Imposte su OKX: come presentare la dichiarazione delle criptovalute
OKX non trattiene tasse né presenta resoconti per tuo conto. Ogni operazione, regolamento dei futures e guadagno di ricompensa è tua responsabilità. CoinTracking importa la tua cronologia completa di OKX, calcola guadagni e perdite e genera un report fiscale pronto per il tuo paese.
- Ogni transazione di criptovaluta e regolamento di futures su OKX è una cessione imponibile nella maggior parte dei paesi dell'UE. L'imposta sulle plusvalenze si applica quando vendi, scambi o chiudi una posizione.
- OKX Guadagna premi e il reddito da puntata è tassabile come reddito nella maggior parte delle giurisdizioni dell'UE, nel momento in cui li ricevi, non quando li vendi.
- I trasferimenti tra i tuoi portafogli non sono eventi imponibili. Acquistare criptovalute con fiat non è un evento imponibile.
- Sotto DAC8, gli scambi di criptovalute dell'UE sono tenuti a segnalare i dati delle transazioni degli utenti alle autorità fiscali nazionali 2026. Inoltre, l'API OKX fornisce solo dati dal file ultimi 3 anni - utilizza un'esportazione CSV se hai bisogno della cronologia delle transazioni precedenti.
OKX e i tuoi obblighi fiscali
OKX è uno dei più grandi scambi di criptovalute al mondo per volume di scambi, offre trading spot, contratti perpetui e futures, opzioni, prodotti Guadagna e un portafoglio con custodia personale. Questa ampiezza di prodotti crea un’ampia gamma di eventi potenzialmente imponibili su un’unica piattaforma.
OKX non trattiene tasse né presenta resoconti per tuo conto. Sei responsabile del monitoraggio di ogni transazione, del calcolo dei guadagni e delle perdite e della loro dichiarazione all'autorità fiscale nazionale.
CoinTracking supporta l'importazione OKX completa in due modi:
- OKX (spot, futures, opzioni, Guadagna): connettiti automaticamente tramite API Key e Secret o carica un'esportazione CSV. Nota: l'API fornisce solo i dati degli ultimi 3 anni
- Portafoglio OKX: importazione separata per il portafoglio Web3 di autocustodia OKX
Le basi della tassazione delle criptovalute: cosa devono sapere gli investitori dell'UE
Le norme fiscali per le criptovalute variano tra gli Stati membri dell'UE. Questi tre principi si applicano in generale, ma verifica sempre i dettagli con la tua autorità fiscale locale o un consulente qualificato.
Il trading di criptovalute è uno smaltimento imponibile
Nella maggior parte dei paesi dell'UE, ogni vendita, scambio o chiusura di una posizione futures è un evento imponibile. L'imposta sulle plusvalenze si applica alla differenza tra quanto pagato (base dei costi) e quello che hai ricevuto. I trasferimenti tra i tuoi portafogli non comportano imposte.
Guadagnare premi e il reddito da puntata è tassabile
Quando ricevi premi OKX Earn o pagamenti di staking, tale reddito è generalmente tassabile al momento della ricezione, in base al valore di mercato in quel momento. La successiva vendita di tali premi viene trattata come una plusvalenza separata.
I registri sono tua responsabilità
Gli scambi di criptovalute dell'UE sono richiesti ai sensi DAC8 per segnalare i dati delle transazioni alle autorità fiscali nazionali 2026. La correttezza dei registri resta sotto la tua responsabilità. CoinTracking mantiene una traccia di controllo completa e datata di ogni transazione OKX, inclusi PnL dei futures, commissioni di finanziamento e pagamenti di guadagno.
La tassazione su OKX per Paese
Le regole fiscali sulle criptovalute differiscono in base al mercato. Di seguito sono riportati i tassi chiave, le scadenze e i moduli di archiviazione per i paesi in cui gli utenti CoinTracking commerciano più attivamente su OKX.
Germania
- Tassa di smaltimento: Aliquota dell'imposta sul reddito delle persone fisiche (fino al 45%); gli utili sono esentasse se detenuti per più di 1 anno (Haltefrist)
- Esenzione annuale: Guadagni fino a 600€/anno sono esentasse
- Guadagnare reddito: Tassato come altro reddito (Sonstige Einkünfte)
- Base di costo: FIFO
- Autorità: Finanziamento
- Forme: Anlage SO, Anlage KAP
Regno Unito
- Imposta sulle plusvalenze: 18% (tariffa base) o 24% (tariffa maggiorata) da ottobre 2024
- Importo esente annuo: £ 3.000 (2024/25 in poi)
- Guadagnare reddito: Imposta sul reddito ad aliquota marginale
- Base di costo: Pool della Sezione 104 (regole HMRC)
- Autorità: HMRC
- Forme: Autovalutazione SA100, SA108
Spagna
- Reddito da risparmio (IRPF): 19% fino a 6.000 euro; 21% fino a 50.000 euro; 23% fino a 200.000 euro; 27% fino a 300.000 euro; 28% sopra
- Divulgazione di criptovalute straniere: Modello 721 richiesto se il portafoglio supera i 50.000 euro all'estero
- Guadagnare reddito: Tassato come reddito da risparmio (rendimientos del capital)
- Autorità: Agenzia Tributaria (AEAT)
- Forme: Modello 100 (IRPF), Modello 721
Polonia
- Tasso forfettario: 19% su tutti i guadagni delle criptovalute (nessuna esenzione sul periodo di detenzione)
- Riporto delle perdite: Fino a 5 anni
- Guadagnare reddito: Tassato come reddito da capitale al 19%
- Base di costo: FIFO
- Autorità: Urząd Skarbowy
- Modulo: PIT-38
Italia
- Tasso forfettario: 26% su plusvalenze superiori a 2.000€/anno (dal 2023)
- Informativa sulle partecipazioni estere: Quadro RW richiesto se il portafoglio supera i 15.000 €
- Guadagnare reddito: Tassato come reddito da capitale al 26%
- Autorità: Agenzia delle Entrate
- Forme: Quadro RT (utile), Quadro RW (partecipazioni estere)
Portogallo
- Tassa di smaltimento: 28% sui guadagni derivanti dalle criptovalute detenute da meno di 1 anno (dal 2023)
- Detenzione a lungo termine: Esentasse sullo smaltimento se detenuto per 1 anno o più
- Guadagnare reddito: Tassazione forfettaria al 35% o aliquota progressiva dell'imposta sul reddito
- Autorità: Autorizzazione Tributaria (AT)
- Forme: Modello 3, Anexo G o Anexo J
Stati Uniti
- Guadagni a breve termine (mantenuti sotto 1 anno): Imposta ordinaria sul reddito (10-37%)
- Guadagni a lungo termine (mantenuti per 1 anno o più): 0%, 15% o 20% a seconda del reddito
- Guadagna premi: Imponibile come reddito ordinario quando percepito
- Base di costo: FIFO (predefinito); identificazione specifica consentita
- Autorità: IRS
- Forme: Modulo 8949, Allegato D
Francia
- Imposta forfettaria 30% (PFU): I guadagni derivanti dalle cessioni di criptovalute sono soggetti al prelevement forfaitaire unique (PFU): imposta sul reddito del 12,8% + oneri sociali del 17,2%.
- Nessuna esenzione per il periodo di detenzione: A differenza della Germania, non esiste una soglia di esenzione fiscale dopo 1 anno.
- Guadagnare reddito: Tassato come BNC (reddito non commerciale) se percepito regolarmente; altrimenti come plusvalenza.
- Autorità: Direzione generale delle finanze pubbliche (DGFiP). Dichiarare tramite Formulaire 2086.
Austria
- Imposta sulle plusvalenze del 27,5%: Da marzo 2022, le criptovalute sono tassate come le azioni: ai guadagni si applica un KeSt (Kapitalertragsteuer) fisso del 27,5%.
- Vecchie monete conservate: Le criptovalute acquisite prima del 28 febbraio 2021 sono esentasse al momento dello smaltimento.
- Guadagna e punta: Trattato come reddito da capitale, anch'esso tassato al 27,5%.
- Autorità: Finanzamt Austria. Segnala tramite Einkommensteuererklarung (E1 / E1kv).
Le norme fiscali cambiano frequentemente. Questa panoramica ha solo scopo informativo generale e non costituisce consulenza fiscale. Consulta un consulente qualificato per la tua situazione specifica.
Le transazioni su OKX sono soggette a imposte?
Nella maggior parte dei paesi dell’UE, le criptovalute sono trattate come un bene: disfarsene può far scattare l’imposta sulle plusvalenze e guadagnarle può contare come reddito. Usalo come riferimento iniziale. Le regole esatte variano in base al paese.
Eventi imponibili
- Vendita di criptovalute in cambio di valuta fiat (EUR, GBP, ecc.)
- Scambiare criptovaluta con criptovaluta
- Chiusura di posizioni perpetue o futures (PnL)
- OKX Guadagna e punta i premi ricevuti
- Lanci aerei ricevuti in cambio di un'azione
- Utilizzo delle criptovalute per pagare beni o servizi
Non tassabile
- Acquistare e detenere criptovalute
- Trasferimento tra OKX e OKX Wallet
- Depositare fiat su OKX
- Ricevere criptovalute come regalo personale
Il trattamento fiscale varia in base al Paese. CoinTracking applica automaticamente le regole per la giurisdizione selezionata.
Come calcolare le imposte sulle tue transazioni su OKX
Il calcolo manuale delle tasse sulle criptovalute è particolarmente complesso su OKX, dove un singolo conto può detenere posizioni spot, aprire contratti perpetui, opzioni e prodotti Earn, il tutto generando eventi imponibili in diversi momenti nel tempo.
Il calcolo principale è: prendi ciò che hai ricevuto (provento), sottrai ciò che hai pagato (base di costo, calcolata con FIFO) e il risultato sarà l'utile o la perdita imponibili. Per i pagamenti Earn, il reddito imponibile è il valore di mercato al momento della ricezione.
CoinTracking automatizza tutto ciò attraverso la tua intera cronologia OKX, compresi i futures PnL, le commissioni di finanziamento e i guadagni, e produce un rapporto che il tuo commercialista o l'autorità fiscale locale accetterà.
Come importare le transazioni di OKX in CoinTracking
Tre passaggi per connettere il tuo account OKX e sincronizzare automaticamente tutte le transazioni.
- 1
Accedi a CoinTracking e apri Importazioni
Dopo aver effettuato l'accesso, fai clic sull'icona Importa nella barra di navigazione a sinistra. Qui è dove colleghi tutti i tuoi scambi, portafogli e blockchain.
- 2
Cerca OKX e seleziona il tipo di account
Digita OKX nel campo di ricerca. CoinTracking mostra due opzioni: OKX (per l'exchange principale) e OKX Wallet (per il portafoglio Web3 con custodia personale). Seleziona quello corrispondente al tuo account.
- 3
Crea una chiave API di lettura e connettiti
In OKX, passa con il mouse sull'icona dell'account (in alto a destra) e seleziona API. Fai clic su Crea chiave API, inserisci un nome, imposta lo scopo su Trading API e inserisci nella whitelist l'indirizzo IP 54.155.253.67. Lascia le autorizzazioni come lette e imposta la passphrase su Cointracking2022! Incolla la chiave API e il segreto in CoinTracking e fai clic su Connetti e importa. Per le transazioni risalenti a più di 3 anni fa, utilizza invece la scheda Carica file per importare un'esportazione CSV.
"CoinTracking può gestire praticamente qualsiasi tipo di transazione complessa: staking, DeFi, operazioni CEX: tutto viene tracciato e calcolato automaticamente."
Come creare il tuo report fiscale di OKX
con CoinTracking
Tre passaggi da un nuovo account a una dichiarazione fiscale che il tuo commercialista accetterà.
Connetti OKX tramite API o CSV
Accedi a CoinTracking, vai su Importazioni e cerca OKX. Crea una chiave API di lettura in OKX con IP 54.155.253.67 inserito nella whitelist e passphrase Cointracking2022!, quindi incollala in CoinTracking. Per la cronologia più vecchia di 3 anni, carica un'esportazione CSV. Tutte le operazioni, il PnL dei futures, le commissioni di finanziamento e i guadagni si sincronizzano automaticamente.
Controlla le tue transazioni
Apri report e convalida transazioni. CoinTracking segnala le voci di base dei costi mancanti, le importazioni duplicate e le differenze di prezzo in modo che il report finale sia accurato.
Genera ed esporta il tuo resoconto fiscale
Seleziona il tuo Paese e l'anno fiscale. CoinTracking genera un report formattato per la tua giurisdizione: PDF o Excel, pronto per essere archiviato o consegnato al tuo commercialista.
Domande frequenti sulla tassazione delle transazioni su OKX
Hai ancora domande?
Contatta l'assistenzaNella maggior parte dei paesi dell’UE sì. Ogni vendita di criptovalute, scambio o regolamento di futures su OKX è un evento imponibile. L'imposta sulle plusvalenze si applica alla differenza tra la base di costo e i proventi. Le soglie e le aliquote di esenzione fiscale variano in base al Paese.
Da 2026, gli scambi di criptovalute dell'UE sono richiesti ai sensi DAC8 segnalare i dati sulle transazioni degli utenti alle autorità fiscali nazionali. Al di fuori dell’UE, OKX condivide i dati con le autorità nell’ambito di accordi internazionali sullo scambio di informazioni. La tua cronologia commerciale è sempre più visibile alle autorità fiscali.
Nella maggior parte delle giurisdizioni dell'UE, i premi OKX Earn e il reddito da puntata sono tassabili come reddito quando li ricevi, in base al valore di mercato in quel momento. La successiva vendita di tali premi determina una plusvalenza o una minusvalenza separata.
Accedi a CoinTracking, vai su Importazioni e cerca OKX. Fai clic su Connetti automaticamente, crea una chiave API di sola lettura in OKX con IP 54.155.253.67 inserito nella whitelist e passphrase Cointracking2022!, quindi incolla la chiave API e il segreto. Nota: l'API OKX fornisce solo i dati degli ultimi 3 anni: utilizza l'esportazione CSV per le transazioni meno recenti.
Sì. OKX Wallet è disponibile come importazione separata in CoinTracking. Cerca OKX Wallet nella sezione Importazioni e collegalo per importare tutte le transazioni on-chain dal tuo portafoglio di autocustodia.
SÌ. Nella maggior parte dei paesi dell’UE e negli Stati Uniti, le perdite realizzate dalle criptovalute possono essere compensate dai guadagni nello stesso anno fiscale. Le regole sul riporto delle perdite variano da paese a paese. CoinTracking calcola e segnala automaticamente sia i guadagni che le perdite.
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