Coinbase 税收：如何提交加密货币税务报告
Coinbase 不会代表您预扣税款或提交报告。每笔交易，赚取奖励和处置都是您的责任。 CoinTracking 导入您完整的 Coinbase 历史记录，计算收益和损失，并生成适合您所在国家/地区的税务报告。
了解如何导入您的 Coinbase 账户
观看如何通过 API 将您的 Coinbase 帐户连接到 CoinTracking，并在几分钟内准备好税务报告。
开始免费 Coinbase 导入- 在大多数欧盟国家，Coinbase 上的每笔加密货币交易都是应税处置。当您出售、交换或使用加密货币时，需缴纳资本利得税。
- 在大多数欧盟司法管辖区，Coinbase 赚取奖励、质押收入和 USDC 利息均应在您收到时作为收入纳税。
- 您自己的钱包之间的转账不属于应税事件。用法定货币购买加密货币不是应税事件。
- 下 DAC8，包括 Coinbase 在内的欧盟加密货币交易所需要向国家税务机关报告用户交易数据 2026。在美国，Coinbase 已经向 IRS 报告。您的交易历史越来越容易被税务机关发现。
Coinbase 和您的纳税义务
Coinbase 是全球最大的公开上市加密货币交易所（纳斯达克股票代码：COIN），成立于 2012 年。它为零售和机构客户提供现货交易、质押、赚取奖励、NFT 及其自我托管钱包服务，在单一平台上创建了广泛的潜在应税事件。
Coinbase 不会代表您预扣税款或提交报告。您有责任跟踪每笔交易，计算收益和损失，并向您的国家税务机关申报。
CoinTracking 通过四种方式支持完整的 Coinbase 导入：
- Coinbase （现货、质押、赚取）：通过 API 密钥和秘密自动连接、上传 CSV 文件、旧版 v2 API 导入或旧版 API 导入
- Coinbase 交易所（商业）：企业账户单独导入
- Coinbase Prime：机构客户单独导入
- Coinbase 专业版：高级交易账户单独导入
- Coinbase 钱包：单独导入自助钱包
加密货币税务基础知识：欧盟投资者需要了解什么
欧盟成员国的加密货币税务规则各不相同。这三个原则广泛适用，但请务必与当地税务机关或合格的顾问核实具体情况。
交易加密货币是一种应税处置
在大多数欧盟国家，每次销售、交换或使用加密货币都是应税事件。资本利得税适用于您支付的金额之间的差额（成本基础）以及您收到的内容。您自己的钱包之间的转账不会产生税收。
赚取奖励和质押收入均需纳税
当您收到 Coinbase Earn 奖励、质押收入或 USDC 利息时，该收入通常需要在收到时根据当时的市场价值纳税。这些奖励的后续销售被视为单独的资本收益。
记录是你的责任
欧盟加密货币交易所需要 DAC8 向国家税务机关报告交易数据 2026。在美国，Coinbase 已经向 IRS 提交了报告。准确的记录仍然是您的责任。 CoinTracking 维护着每笔 Coinbase 交易的完整且有日期的审计跟踪。
按国家/地区划分的 Coinbase 税收
加密货币税务规则因市场而异。以下是 CoinTracking 用户在 Coinbase 上交易最活跃的国家/地区的关键费率、截止日期和备案表格。
德国
- 处置税： 个人所得税税率（最高45%）；如果持有超过一年，收益免税（Haltefrist）
- 年度豁免： 每年 600 欧元以下的收益免税
- 质押/赚取收入： 作为其他收入征税 (Sonstige Einkünfte)
- 成本基础： 先进先出
- 权威机构： 金融业
- 表格： 安拉格 SO、安拉格 KAP
英国
- 资本利得税： 从 2024 年 10 月起，18%（基本费率）或 24%（更高费率）
- 每年豁免金额： £3,000（2024/25 年起）
- 质押/赚取收入： 按边际税率缴纳所得税
- 成本基础： 第 104 条联营（HMRC 规则）
- 权威机构： 英国税务海关总署
- 表格： 自我评估 SA100、SA108
西班牙
- 储蓄收入（IRPF）： 6,000 欧元以下 19%； 50,000 欧元以下 21%； 23%，最高 200,000 欧元； 27%，最高 300,000 欧元； 28%以上
- 国外加密货币披露： 如果海外投资组合超过 50,000 欧元，则需要 Modelo 721
- 质押/赚取收入： 作为储蓄收入征税（rendimientos del Capital）
- 权威机构： 缴费署 (AEAT)
- 表格： 型号 100 (IRPF)、型号 721
波兰
- 统一费率： 所有加密收益的 19%（无持有期豁免）
- 损失结转： 最长 5 年
- 质押/赚取收入： 按 19% 作为资本收入征税
- 成本基础： 先进先出
- 权威机构： 乌尔扎德·斯卡鲍伊
- 形式： PIT-38
意大利
- 统一费率： 每年收益超过 2,000 欧元时，税率为 26%（自 2023 年起）
- 外资持股披露： 如果投资组合超过 15,000 欧元，则需要 Quadro RW
- 质押/赚取收入： 按 26% 作为资本收入征税
- 权威机构： 国家通讯社
- 表格： Quadro RT（增持）、Quadro RW（外资持股）
葡萄牙
- 处置税： 持有时间少于 1 年的加密货币收益为 28%（从 2023 年起）
- 长期持有： 如果持有一年或以上，处置时免税
- 质押/赚取收入： 按 35% 统一税率或累进所得税税率征税
- 权威机构： 贡布塔利亚高速公路 (AT)
- 表格： Modelo 3、Anexo G 或 Anexo J
美国
- 短期收益（持有一年以下）： 普通所得税（10-37%）
- 长期收益（持有1年或更长时间）： 0%、15% 或 20%，具体取决于收入
- 赚取/质押奖励： 收到时应作为普通收入纳税
- 成本基础： 先进先出（默认）；允许特定身份识别
- 权威机构： 国税局
- 表格： 8949 表，附表 D
法国
- 30% 统一税 (PFU)： 加密货币处置收益须缴纳预缴福费泰尔税 (PFU)——12.8% 所得税 + 17.2% 社会费用。
- 持有期限不豁免： 与德国不同，一年后没有免税门槛。
- 赚取/质押收入： 如果定期收到，则作为 BNC（非商业收入）纳税；否则作为资本收益。
- 权威机构： 公共财政总局 (DGFiP)。通过 Formulaire 2086 声明。
奥地利
- 27.5% 资本利得税： 自 2022 年 3 月起，加密货币像股票一样被征税——收益适用 27.5% 的 KESt (Kapitalertragsteuer)。
- 受祖父保护的旧硬币： 2021 年 2 月 28 日之前获得的加密货币处置时免税（不适用 KESt）。
- 质押和赚取： 视为资本收入，同样按 27.5% 征税。
- 权威机构： 奥地利金融局。通过 Einkommensteuererklarung (E1 / E1kv) 报告。
税收规则经常变化。本概述仅供一般信息参考，并不构成税务建议。针对您的具体情况咨询合格的顾问。
Coinbase 交易需要纳税吗？
在大多数欧盟国家，加密货币被视为一种资产：处置它可能会引发资本利得税，而赚取它可以算作收入。将此作为起始参考。确切的规则因国家/地区而异。
应税事件
- 出售加密货币换取法定货币（欧元、英镑、美元等）
- 用加密货币交换加密货币
- Coinbase 赚取和收到的质押奖励
- USDC利息和借贷收入
- 使用加密货币支付商品或服务
- NFT 在 Coinbase NFT 上交易
不征税
- 购买和持有加密货币
- 在您的 Coinbase 和 Coinbase 钱包之间转移
- 将法币存入 Coinbase
- 接收加密货币作为个人礼物
税收待遇因国家/地区而异。 CoinTracking 会自动应用您所选司法管辖区的规则。
如何计算您的 Coinbase 税
手动计算加密税很容易出错，尤其是当您进行多年的现货交易、赚取奖励、质押收入和跨平台转账时。
核心计算很简单：用您收到的（收益）减去您支付的（成本基础，计算公式为 先进先出），结果就是您的应税收益或损失。对于赚取和质押奖励，应税收入是收到时的市场价值。
CoinTracking 会在您的整个 Coinbase 历史记录（包括所有子平台）中自动执行此操作，并生成您的会计师或当地税务机关会接受的报告。
如何将 Coinbase 导入 CoinTracking
连接您的 Coinbase 帐户并自动同步所有交易的三个步骤。
- 1
登录 CoinTracking 并打开 Imports
登录后，单击左侧导航栏中的“导入”图标。这是您连接所有交易所、钱包和区块链的地方。
- 2
搜索 Coinbase 并选择您的账户类型
在搜索字段中输入 Coinbase。 CoinTracking 显示五个选项：Coinbase、Coinbase Exchange（商业）、Coinbase Prime、Coinbase Pro 和 Coinbase Wallet。选择与您的帐户匹配的一项。
- 3
通过 API 自动连接或上传 CSV
选择自动连接并输入您的 Coinbase API 密钥和 API 密钥。要创建这些，请转到 Coinbase 中的高级 API，创建新的 API 密钥，并仅启用查看（只读）权限。将密钥和秘密粘贴到 CoinTracking 中，然后单击“连接并导入”。作为替代方案，您还可以上传从 Coinbase 导出的 CSV 文件。
“CoinTracking 可以处理几乎任何复杂的交易类型——质押、DeFi、CEX 交易——一切都会自动跟踪和计算。”
如何创建您的 Coinbase
使用 CoinTracking 进行税务报告
从新账户到会计师接受的税务报告只需三个步骤。
通过 API 或 CSV 连接 Coinbase
登录 CoinTracking，转到导入，搜索 Coinbase 并选择您的帐户类型。使用只读 API 密钥和密钥自动连接。所有交易、赚取奖励、质押收入、存款和费用自动同步。
查看您的交易
打开报告并验证交易。 CoinTracking 会标记缺失的成本基础条目、重复导入和价格差距，以便您的最终报告准确无误。
生成并导出您的税务报告
选择您所在的国家/地区和纳税年度。 CoinTracking 会生成适合您所在司法管辖区的格式的报告：PDF 或 Excel，准备好提交或交给您的会计师。
在大多数欧盟国家，是的。 Coinbase 上的每一次加密货币销售、交换或处置都是应税事件。资本利得税适用于您支付的金额与收到的金额之间的差额。免税门槛和税率因国家/地区而异。
来自 2026，包括 Coinbase 在内的欧盟加密货币交易所都需要遵守 DAC8 向国家税务机关报告用户交易数据。在美国，Coinbase 已经向美国政府报告 国税局 并向符合资格的用户发放 1099 份表格。您的交易历史越来越容易被税务机关发现。
是的。 Coinbase Earn 奖励、质押奖励和 USDC 利息在您收到时均应根据当时的市场价值作为收入纳税。这些奖励的后续出售会引发单独的资本收益或损失。
登录 CoinTracking，转到 Imports 并搜索 Coinbase。选择您的账户类型（Coinbase、Coinbase Pro、Coinbase Prime、Coinbase Exchange Business 或 Coinbase Wallet）。通过 API 连接以进行自动同步，或上传从 Coinbase 导出的 CSV 作为后备。
是的。 CoinTracking 支持所有 Coinbase 平台作为单独导入：Coinbase、Coinbase Exchange（商业）、Coinbase Prime、Coinbase Pro 和 Coinbase Wallet。每个都可以通过 API 或 CSV 连接。所有交易类型均自动处理。
是的。在大多数欧盟国家和美国，加密货币的已实现损失可以抵消同一纳税年度的收益。结转损失的规则因国家/地区而异。 CoinTracking 自动计算并报告收益和损失。