Kraken税务指南·欧盟和美国投资者

Kraken 税：如何提交加密货币税务报告

Kraken 不会代表您预扣税款或提交报告。每笔交易、质押奖励和处置都是您的责任。 CoinTracking 导入您完整的 Kraken 历史记录，计算收益和损失，并生成适合您所在国家/地区的税务报告。

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了解如何导入您的 Kraken 帐户

观看如何通过 Kraken Connect、API 密钥或 CSV 文件将完整的 Kraken 历史记录导入 CoinTracking，并在几分钟内准备好税务报告。

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Kraken税一览

最后更新时间：2026 年 6 月

在大多数欧盟国家，Kraken 上的每笔加密货币交易都是应税处置。当您出售、交换或使用加密货币时，需缴纳资本利得税。
在大多数欧盟司法管辖区，质押和借贷奖励是在您收到奖励时作为收入征税的，而不是在您出售时。
您自己的钱包之间的转账不属于应税事件。用法定货币购买加密货币不是应税事件。
下 DAC8，包括 Kraken 在内的欧盟加密货币交易所需要向国家税务机关报告用户交易数据 2026。您的交易历史越来越容易被税务机关发现。

Kraken 和您的纳税义务

Kraken 是世界上最古老、最值得信赖的加密货币交易所之一，成立于 2011 年。它提供现货交易、保证金、质押、借贷和期货——在单一平台上创建广泛的潜在应税事件。

Kraken 不会代表您预扣税款或提交报告。您有责任跟踪每笔交易，计算收益和损失，并向您的国家税务机关申报。

CoinTracking 通过三种方式支持完整的 Kraken 导入：

Kraken （现货、保证金、质押、赚取）：通过 OAuth（连接帐户）连接、通过 API 同步或上传 CSV 文件（视频教程： API导入 · CSV 导入)
Kraken期货：通过 API 或 CSV 单独导入 Kraken 期货头寸

加密货币税务基础知识：欧盟投资者需要了解什么

欧盟成员国的加密货币税务规则各不相同。这三个原则广泛适用，但请务必与当地税务机关或合格的顾问核实具体情况。

交易加密货币是一种应税处置

在大多数欧盟国家，每次销售、交换或使用加密货币都是应税事件。资本利得税适用于您支付的金额之间的差额（成本基础）以及您收到的内容。您自己的钱包之间的转账不会产生税收。

质押和借贷奖励属于应税收入

当您收到质押或借贷奖励时，该收入通常需要在收到时根据当时的市场价值纳税。这些奖励的后续销售被视为单独的资本收益。

记录是你的责任

欧盟加密货币交易所需要 DAC8 向国家税务机关报告交易数据 2026。准确的记录仍然是您的责任。 CoinTracking 维护着每笔 Kraken 交易的完整且有日期的审计跟踪。

本文仅供一般信息参考，不构成税务建议。对于您的具体情况，请咨询合格的税务顾问。

按国家/地区划分的 Kraken 税

加密货币税务规则因市场而异。以下是 CoinTracking 用户在 Kraken 上交易最活跃的国家/地区的关键费率、截止日期和备案表格。

德国

处置税： 个人所得税税率（最高45%）；如果持有超过一年，收益免税（Haltefrist）
年度豁免： 每年 600 欧元以下的收益免税
质押收益： 作为其他收入征税 (Sonstige Einkünfte)
成本基础： 先进先出
权威机构： 金融业
表格： 安拉格 SO、安拉格 KAP

英国

资本利得税： 从 2024 年 10 月起，18%（基本费率）或 24%（更高费率）
每年豁免金额： £3,000（2024/25 年起）
质押收益： 按边际税率缴纳所得税
成本基础： 第 104 条联营（HMRC 规则）
权威机构： 英国税务海关总署
表格： 自我评估 SA100、SA108

西班牙

储蓄收入（IRPF）： 6,000 欧元以下 19%； 50,000 欧元以下 21%； 23%，最高 200,000 欧元； 27%，最高 300,000 欧元； 28%以上
国外加密货币披露： 如果海外投资组合超过 50,000 欧元，则需要 Modelo 721
质押收益： 作为储蓄收入征税（rendimientos del Capital）
权威机构： 缴费署 (AEAT)
表格： 型号 100 (IRPF)、型号 721

波兰

统一费率： 所有加密收益的 19%（无持有期豁免）
损失结转： 最长 5 年
质押收益： 按 19% 作为资本收入征税
成本基础： 先进先出
权威机构： 乌尔扎德·斯卡鲍伊
形式： PIT-38

意大利

统一费率： 每年收益超过 2,000 欧元时，税率为 26%（自 2023 年起）
外资持股披露： 如果投资组合超过 15,000 欧元，则需要 Quadro RW
质押收益： 按 26% 作为资本收入征税
权威机构： 国家通讯社
表格： Quadro RT（增持）、Quadro RW（外资持股）

葡萄牙

处置税： 持有时间少于 1 年的加密货币收益为 28%（从 2023 年起）
长期持有： 如果持有一年或以上，处置时免税
质押收益： 按 35% 统一税率或累进所得税税率征税
权威机构： 贡布塔利亚高速公路 (AT)
表格： Modelo 3、Anexo G 或 Anexo J

美国

短期收益（持有一年以下）： 普通所得税（10-37%）
长期收益（持有1年或更长时间）： 0%、15% 或 20%，具体取决于收入
质押奖励： 收到时应作为普通收入纳税
成本基础： 先进先出（默认）；允许特定身份识别
权威机构： 国税局
表格： 8949 表，附表 D

法国

30% 统一税 (PFU)： 加密货币处置收益须缴纳预缴福费泰尔税 (PFU)——12.8% 所得税 + 17.2% 社会费用。
持有期限不豁免： 与德国不同，一年后没有免税门槛。
质押收益： 如果定期收到，则作为 BNC（非商业收入）纳税；否则作为资本收益。
权威机构： 公共财政总局 (DGFiP)。通过 Formulaire 2086 声明。

奥地利

27.5% 资本利得税： 自 2022 年 3 月起，加密货币像股票一样被征税——收益适用 27.5% 的 KESt (Kapitalertragsteuer)。
受祖父保护的旧硬币： 2021 年 2 月 28 日之前获得的加密货币处置时免税（不适用 KESt）。
质押和借贷： 视为资本收入，同样按 27.5% 征税。
权威机构： 奥地利金融局。通过 Einkommensteuererklarung (E1 / E1kv) 报告。

税收规则经常变化。本概述仅供一般信息参考，并不构成税务建议。针对您的具体情况咨询合格的顾问。

Kraken 交易需要纳税吗？

在大多数欧盟国家，加密货币被视为一种资产：处置它可能会引发资本利得税，而赚取它可以算作收入。将此作为起始参考。确切的规则因国家/地区而异。

应纳税

应税事件

出售加密货币换取法定货币（欧元、英镑等）
用加密货币交换加密货币
收到的质押和借贷奖励
因行动而收到的空投
NFT 交易
使用加密货币支付商品或服务

不征税

购买和持有加密货币
在您自己的钱包之间转移加密货币
将法币存入 Kraken
接收加密货币作为个人礼物

税收待遇因国家/地区而异。 CoinTracking 会自动应用您所选司法管辖区的规则。

如何计算Kraken税

手动计算加密货币税很容易出错，尤其是在混合了现货交易、期货头寸、质押奖励和多年保证金活动的情况下。

核心计算很简单：用您收到的（收益）减去您支付的（成本基础，计算公式为 先进先出），结果就是您的应税收益或损失。对于质押，应税收入为收到时的市场价值。

CoinTracking 可在您的整个 Kraken 历史记录（包括期货盈亏、质押奖励和保证金费用）中自动执行此操作，并生成您的会计师或当地税务机关会接受的报告。

如何将 Kraken 导入 CoinTracking

只需三个步骤即可连接您的 Kraken 帐户并自动同步所有交易。

1

登录 CoinTracking 并打开 Imports

登录后，单击左侧导航栏中的“导入”图标。这是您连接所有交易所、钱包和区块链的地方。
2

搜索 Kraken 并选择您的帐户类型

在搜索字段中输入 Kraken。 CoinTracking 显示了两种选择：Kraken（现货、保证金、质押）和 Kraken 期货。选择与您的帐户匹配的一项。
3

连接您的帐户并授权访问

单击“连接帐户”是最简单的方法：单击“连接 Kraken”，登录 Kraken，根据提示输入您的密码或 2FA 代码，然后单击“允许”。 CoinTracking 以只读模式导入所有交易。或者使用通过 API 同步或上传文件。