Los plazos límite de impuestos de criptomonedas por país 2026/2027 Comparar las fechas de presentación en todo el mundo
Cada país establece sus propias fechas de presentación, y a menudo dependen del sistema fiscal: algunas trabajan en una fecha fija según el calendario, otras escalonan los plazos por tipo de ingresos o solo dejan una ventana corta entre el final del año tributario y la fecha de presentación.
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Crypto es un activo de CGT en Australia. Tenga más de 12 meses para el descuento de 50% de CGT, luego su tasa marginal hasta 45%. El año fiscal termina el 30 de junio; se acoge el 31 de octubre.
Año fiscal
1 de julio 30 de junio (año financiero; por ejemplo, Año fiscal 2025-26 = 1 de julio de 2025 30 de junio de 2026)
Práctica de presentación
El 31 de octubre después del final del año fiscal cuando se auto-logue a través de myTax. Si la fecha cae en un fin de semana, se traslada al siguiente día laboral (Año fiscal 2025-26: el 31 de octubre de 2026 es un sábado → lunes, 2 de noviembre de 2026).
Prorrogación del plazo
15 de mayo Regístrese ante un agente fiscal registrado antes del 31 de octubre y normalmente tendrá hasta el 15 de mayo del año siguiente (la fecha exacta depende del programa de presentación del agente).
Periodo de retención
> 12 meses → 50% de descuento en CGT para los individuos residentes en Australia (mediada de la ganancia imponible; no es una exención completa).
Asignación exenta de impuestos
Excepción de activos de uso personal (s 118-10(3) ITAA 1997): la ganancia de capital se ignora si el costo de adquisición fue ≤ A$10,000 Y la criptomoneda fue demostradamente mantenida/utilizada principalmente para consumo personal inmediato.
Fiscalidad
045% de impuesto sobre la renta (+ 2% de impuestos de Medicare) sobre la ganancia de capital imponible; después del 50% de descuento de la CGT, aproximadamente 023.5% efectivo
En Austria, las criptomonedas generan rentas de inversión: tipo fijo del 27,5 %, sin plazo de tenencia. Las tenencias antiguas compradas antes del 1 de marzo de 2021 siguen exentas. Presente la declaración antes del 30 de junio mediante FinanzOnline.
Año fiscal
1 de enero 31 de diciembre (año calendario)
Práctica de presentación
30 de junio del año siguiente cuando se presenta electrónicamente a través de FinanzOnline; 30 de abril en papel (artículo 134, párrafo 1 BAO).
Prorrogación del plazo
31 de marzo Representado por un asesor fiscal en virtud de la Quotenregelung (§ 134a BAO), por lo general hasta el 31 de marzo del segundo año siguiente.
Fiscalidad
Taxa fiscal especial del 27,5% (KESt); opción de imposición progresiva estándar del 055% cuando sea más favorable
Desde el 1 de enero de 2026 Bélgica impone impuestos a las ganancias de criptomonedas en un 10% por encima de una exención anual de 10.000 €; las participaciones anteriores a 2026 obtendrán un incremento a su valor del 31 de diciembre de 2025.
Año fiscal
1 de enero 31 de diciembre (año calendario)
Práctica de presentación
En línea mediante Tax-on-web, normalmente a mediados de julio del año siguiente (año de liquidación 2026: 15 de julio de 2026); en papel, antes, el 30 de junio. FPS Finance fija las fechas cada año.
Prorrogación del plazo
16 de octubre Para las rentas con "ingresos específicos" (beneficios de los trabajadores por cuenta propia, remuneración de los directores de la empresa, ingresos profesionales extranjeros, ciertos ingresos variados): mediados de octubre (año de evaluación 2026: 16 de octubre de 2026).
Asignación exenta de impuestos
10.000 EUR Beneficio anual de 10 000 € (indicado) sobre ganancias realizadas por activos financieros.Si no se utilizan, aumentan hasta en 1 000 € al año, hasta un máximo de 15 000 €.
Fiscalidad
10% en general (gestión normal de activos privados) / 33% para operaciones especulativas (ingresos variados, no indemnización) / 2550% + recargo municipal por actividad profesional
Práctica de presentación Fin de mayo (establecido anualmente)
Año fiscal1 de enero 31 de diciembre
Fiscalidad1522.5% (progresivamente)
—
Brasil grava las ganancias de criptomonedas al 15–22,5 %, pero solo cuando las ventas mensuales superan los 35.000 R$. El impuesto se paga mensualmente mediante DARF; la declaración anual vence a finales de mayo.
Año fiscal
1 de enero 31 de diciembre (año calendario)
Práctica de presentación
La Receita Federal restablece la fecha cada año en los últimos años siempre el último día hábil de mayo. 2026 período de presentación (para 2025): 23 de marzo al 29 de mayo de 2026.
Asignación exenta de impuestos
35,000 BRL Límites de exención mensual: las ganancias permanecen libres de impuestos si el total de los PROCEDOS DE VENDA por criptomonedas en un mes civil no supera R$35,000 (no la ganancia!). MP 1.303/2025, que debía eliminar este umbral e introducir una tasa del 17,5%, expiró en octubre de 2025 sin ser convertida en ley las viejas reglas aún se aplican.
Fiscalidad
El aumento de las ganancias progresivas por tamaño: 15% (hasta 5 millones de R$), 17.5% (hasta 5 millones de R$), 20% (hasta 10 millones de R$), 22.5% (por encima de 30 millones de R$).
Canadá trata las criptomonedas como mercancías: solo el 50 % de la ganancia tributa al tipo combinado federal y provincial. Presente la declaración antes del 30 de abril; para autónomos, antes del 15 de junio.
Año fiscal
1 de enero 31 de diciembre (año calendario)
Práctica de presentación
El 30 de abril del año siguiente (T1 General). Si cae en fin de semana, se aplica el siguiente día hábil. Para el ejercicio fiscal 2026: viernes 30 de abril de 2027.
Prorrogación del plazo
El 15 de junio Los trabajadores por cuenta propia y sus cónyuges/socios de derecho común tienen hasta el 15 de junio para presentar pero el pago de impuestos sigue siendo debido el 30 de abril.
Fiscalidad
ganancias en capital: 50% de tasa de inclusión × tasa marginal combinada (federal + provincial, hasta aproximadamente 54%) → aproximadamente 027% efectiva.
Práctica de presentación mayo/junio (por departamento)
Año fiscal1 de enero 31 de diciembre
FiscalidadImpuesto fijo del 31,4%
—
Las ganancias de criptomonedas caen bajo el impuesto fijo 31,4% desde el 1 de enero de 2026, en comparación con el 30%.
Año fiscal
1 de enero 31 de diciembre (año calendario)
Práctica de presentación
NOTA: se escalonan por departamento, y la DGFiP restablece las fechas cada año (± unos días). Periodo de presentación del documento 2026 para el ingreso 2025: papel 19 de mayo; zona en línea 1 (dép. 0119 + no residentes) 21 de mayo, zona 2 (2A54) 28 de mayo, Zona 3 (55976) 4 de junio. La fecha que aparece aquí es la última fecha límite en línea (zona 3).
Asignación exenta de impuestos
305 EUR La ganancia del año permanece exenta de impuestos si el total de todos los DISPOSALES (recetos de venta, no ganancias) en el año civil no supera los 305 EUR (artículo 150 VH bis CGI).
Fiscalidad
El 1 de enero de 2026 se aplicó un impuesto fijo del 31,4% / PFU (12,8% impuesto sobre la renta + 18,6% gravámenes sociales; CSG aumentado del 9,2% al 10,6% por la LFSS 2026, Ley no 2025-1403 de 30 de diciembre de 2025).
Francia retrasa el plazo de presentación por departamento de residencia. Las fechas se restablecen cada año las siguientes se aplican a la declaración de impuestos de 2025.
Crypto es una disposición privada: libre de impuestos después de un período de 1 año de retención, de lo contrario su tasa personal hasta el 45%. límite de exención anual de 1.000 €.
Año fiscal
1 de enero 31 de diciembre (año calendario)
Práctica de presentación
El 31 de julio del año siguiente (artículo 149 párrafo 2 AO). Si la fecha cae en un sábado, domingo o feriado público se traslada al día laboral siguiente (artículos 108 párrafo 3 AO). Para el año fiscal 2026: el 31 de julio de 2027 es un sábado → el plazo termina el lunes 2 de agosto de 2027.
Prorrogación del plazo
28 de febrero Preparado por un asesor fiscal o una Lohnsteuerhilfeverein: se prorroge automáticamente hasta el último día de febrero del segundo año siguiente (artículo 149 párrafo 3 AO) no es necesario solicitarlo.
Periodo de retención
1 año (12 meses) después de que la ganancia de la disposición sea totalmente exenta de impuestos. La extensión a 10 años para la participación/préstamo una vez que se discute está definitivamente fuera de la mesa según la carta del BMF de 6 de marzo de 2025.
Asignación exenta de impuestos
1.000 EUR Límites de exención para las operaciones de liquidación privada por año civil (artículo 23, párrafo 3 S. 5 EStG), desde el período de evaluación 2024 (antes 600 €).
Fiscalidad
045% de impuesto sobre la renta personal (+ 5,5% de sobretaja de solidaridad sobre el impuesto sobre la renta, en su caso, + 89% de impuesto sobre la iglesia)
India grava las criptomonedas al 30 % fijo más un recargo del 4 %, sin mínimo exento ni compensación de pérdidas, más un 1 % de TDS por transacción. El ejercicio fiscal va del 1 de abril al 31 de marzo; la declaración vence el 31 de julio.
Año fiscal
1 de abril 31 de marzo (año financiero); evaluado en el año de evaluación siguiente
Práctica de presentación
El 31 de julio después del final del año financiero para los contribuyentes no sujetos a auditoría (ITR-1 / ITR-2). Para el ITR-3 / ITR-4 sin auditoría, el portal de Impuesto sobre la Incomada muestra el 31 de agosto para AY 2026-27.
Prorrogación del plazo
31 de octubre: para contribuyentes sujetos a auditoría (30 de noviembre en casos de precios de transferencia). Puede presentarse una declaración fuera de plazo hasta el 31 de diciembre, con una tasa.
Fiscalidad
Impuesto fijo del 30% + 4% Cess de salud y educación (+ recargo adicional si corresponde) → al menos 31,2% efectivo. Más 1% TDS bajo la Sec. 194S en transacciones por encima de los umbrales (₹50,000 o ₹10,000 por año). No hay deducciones distintas del costo de adquisición, no se compensa pérdida ni se transfiere pérdida.
Irlanda cobra al CGT un 33% de las ganancias de criptomonedas por encima de la exención anual de 1.270 €. Nota: CGT debe pagarse el 15 de diciembre, mientras que la devolución debe ser pagada el 31 de octubre siguiente.
Año fiscal
1 de enero 31 de diciembre (año calendario)
Práctica de presentación
Pago y expediente: Formulario 11 (o CG1 para personas no cobrantes) antes del 31 de octubre del año siguiente, junto con el pago del saldo adeudado y el impuesto preliminar.
Prorrogación del plazo
15 de noviembre Realice BOTH archivo Y pago a través del Servicio en línea de ingresos (ROS) y obtiene una extensión anual hasta mediados de noviembre (Revenue anuncia la fecha exacta cada año; 2026, por ejemplo: miércoles 18 de noviembre 2026).
Asignación exenta de impuestos
1.270 EUR Exención anual de la CGT personal. No se puede transferir entre cónyuges y no se puede retomar a años posteriores.
Fiscalidad
Impuesto sobre ganancias de capital del 33%; impuesto sobre la renta sobre la minería/estocamiento del 20% / 40% más USC y PRSI (hasta aproximadamente el 52% efectivo)
Italia aumenta el impuesto sobre criptomonedas del 26 % al 33 % el 1 de enero de 2026; el umbral exento de 2.000 € se eliminó en 2025. Presente la declaración Redditi PF antes del 31 de octubre.
Año fiscal
1 de enero 31 de diciembre (año calendario)
Práctica de presentación
Modello Redditi Persone Fisiche, presentado electrónicamente antes del 31 de octubre del año siguiente (la fecha se cambia si cae en un fin de semana 2026: el 31 de octubre es sábado → lunes 2 de noviembre de 2026).
Fiscalidad
El impuesto sobre las ganancias realizadas a partir del 1 de enero de 2026 (antes 26%; el aumento fue promulgado en la Legge di Bilancio 2025). Excepción en virtud de la Legge de Bilancio 2026: los tokens de dinero electrónico denominados en euros (EMT bajo MiCAR) se mantienen en un 26%.
En 2026 Japón todavía impone criptomonedas como ingresos variados hasta aproximadamente el 55%.
Año fiscal
1 de enero 31 de diciembre (año calendario)
Práctica de presentación
Kakutei Shinkoku (確定申告): se presenta del 16 de febrero al 15 de marzo del año siguiente. Si el 15 de marzo cae en fin de semana o festivo, el plazo pasa al siguiente día hábil.
Asignación exenta de impuestos
200.000 JPY Los empleados con un solo empleador y otros ingresos secundarios (incluidos los criptográficos) no superan en total 200 000 yenes al año no tienen que presentar una declaración nacional de impuestos sobre la renta.
Fiscalidad
545% de impuesto nacional sobre la renta (progresista) + 2,1% de sobtaxa especial de reconstrucción sobre el impuesto sobre la renta + aproximadamente 10% de impuesto sobre los habitantes → hasta aproximadamente 55% efectivo
Los Países Bajos imponen un rendimiento considerado de sus criptomonedas del 1 de enero, ganancias no realizadas (caja 3): 6% de rendimiento considerado × 36% de impuesto.
Año fiscal
1 de enero 31 de diciembre (año civil); la fecha de referencia en la casilla 3 es el 1 de enero
Práctica de presentación
El 1 de mayo del año siguiente. Archivo hasta el 1 de mayo y el Belastingdienst suele emitir la evaluación antes del 1 de julio.
Prorrogación del plazo
1 de septiembre Diferencia (uitstel) a petición, por lo general hasta 1 de septiembre; por medio de un asesor fiscal en virtud del Beconregeling considerablemente más tiempo (hasta un año).
Asignación exenta de impuestos
59.357 EUR — Heffingsvrij vermogen 2026: 59.357 € por persona o 118.714 € para parejas fiscales. Solo el patrimonio que supera ese importe está sujeto a Box 3.
Fiscalidad
El plan de 2026 para las reservas de capital (incluidas las criptomonedas) es del 6,00% → un cargo efectivo sobre la riqueza de aproximadamente 2,16% por año por encima de la asignación.
Polonia grava las ganancias de criptomonedas al 19 % fijo, sin mínimo exento. Los intercambios entre criptomonedas no tributan y los costes se trasladan indefinidamente. Presente PIT-38 antes del 30 de abril.
Año fiscal
1 de enero 31 de diciembre (año calendario)
Práctica de presentación
PIT-38 del 15 de febrero al 30 de abril del año siguiente.Si el 30 de abril se encuentra en un fin de semana o día festivo, el plazo se traslada al siguiente día hábil.
Fiscalidad
Tipo fijo del 19 % desde el primer esloti de ganancia: sin progresividad, sin mínimo exento y sin compensación con otras clases de renta. Los costes de adquisición no utilizados se trasladan indefinidamente a ejercicios posteriores.
Desde 2023, Portugal grava las criptomonedas al 28 % si se mantienen menos de 365 días; a partir de 365 días están exentas, pero deben declararse. Presente la declaración de IRS entre el 1 de abril y el 30 de junio.
Año fiscal
1 de enero 31 de diciembre (año calendario)
Práctica de presentación
El Modelo 3 se presenta electrónicamente del 1 de abril al 30 de junio del año siguiente. Cualquier saldo pendiente debe pagarse antes del 31 de agosto.
Periodo de retención
≥ 365 días → las ganancias de la disposición de la categoría G están exentas de impuestos (el reporte en Anexo G1 sigue siendo obligatorio). NO se aplica a los activos criptográficos que califican como valores, en salida del país o a la categoría B.
Fiscalidad
0% para un período de retención ≥ 365 días; en caso contrario, una tasa especial del 28% (categorías G y E), con la opción de inclusión a escala progresiva del 13,2548% (+ hasta 5% de recargo solidario).
Singapur no tiene impuestos sobre ganancias de capital, por lo que las ganancias criptográficas privadas no están sujetas a impuestos.
Año fiscal
1 de enero 31 de diciembre (período base); evaluado en el año siguiente de evaluación
Práctica de presentación
El 18 de abril del año siguiente para la presentación electrónica a través de myTax Portal; el 15 de abril en papel. El portal suele abrir el 1 de marzo.
Fiscalidad
0% sobre las ganancias de capital privadas; 024% de impuesto sobre la renta progresiva si la operación se considera una operación (empresas 17%)
Las ganancias de criptomonedas se incluyen en la base del ahorro al 19–30 %, sin mínimo exento. La declaración de la Renta se presenta de abril al 30 de junio. Las tenencias en el extranjero superiores a 50.000 € requieren el Modelo 721 antes del 31 de marzo.
Año fiscal
1 de enero 31 de diciembre (año calendario)
Práctica de presentación
El período de presentación de Renta (Modelo 100) suele durar desde principios de abril hasta el 30 de junio del año siguiente período 2026 para 2025: 3 de abril hasta el 30 de junio de 2026.
Fiscalidad
Base del ahorro por tramos: 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % por encima. Puede haber variaciones regionales (País Vasco y Navarra).
Suecia grava las ganancias de criptomonedas como rentas del capital al 30 %, sin mínimo exento. Solo se deduce el 70 % de las pérdidas y el coste se calcula por el método promedio. Presente la declaración antes del 2 de mayo (formulario K4).
Año fiscal
1 de enero 31 de diciembre (año calendario)
Práctica de presentación
El 2 de mayo del año siguiente (Inkomstdeklaration 1). Si cae en fin de semana, pasa al siguiente día hábil (2026: lunes 4 de mayo). Puede solicitarse Anstånd, un aplazamiento.
Fiscalidad
Las pérdidas en el "övriga tillgångar" (incluidas las criptomonedas) son deductibles solo en un 70% respecto a otras ganancias de capital.
Las ganancias privadas de capital en criptomonedas están exentas en Suiza, pero las tenencias se incluyen en el impuesto cantonal sobre el patrimonio. La minería y el staking generan renta. El plazo varía según el cantón, normalmente el 31 de marzo.
Año fiscal
1 de enero 31 de diciembre (año calendario)
Práctica de presentación
SET BY CANTON no hay una fecha federal única. en la mayoría de los cantones el 31 de marzo del año siguiente (por ejemplo, Zurich). los cantones individuales difieren (por ejemplo, Berna es normalmente más tarde).
Prorrogación del plazo
La extensión está disponible en cada cantón a petición, pero las fechas finales varían ampliamente según el cantón (Zurich, por ejemplo: a más tardar el 30 de noviembre del año siguiente).
Fiscalidad
0% en las ganancias de capital privadas; impuesto sobre la riqueza aproximadamente 0.11% por año dependiendo del cantón/municipio; ingresos de la minería/participación/negociación profesional en 0aproximadamente 45% (federal + cantonal + municipal)
Crypto está sujeto al Impuesto sobre ganancias de capital: 18% o 24% por encima de la cantidad exenta anual de £ 3,000. El año fiscal se extiende del 6 de abril al 5 de abril; archivo en línea el 31 de enero siguiente.
Año fiscal
6 de abril 5 de abril (año fiscal 2026/27: 6 de abril de 2026 5 de abril de 2027)
Práctica de presentación
Autoevaluación en línea para el 31 de enero después del final del año fiscal para 2026/27 que es el 31 de enero de 2028. El impuesto se debe pagar en la misma fecha.
Asignación exenta de impuestos
El importe anual exento de CGT para 2026/27 es de 3.000 GBP. Se aplica por persona a TODAS las ganancias de capital combinadas, no por clase de activos, y no puede ser transferido.
Fiscalidad
CGT 18% (dentro de la banda de tasas básicas) / 24% (taxa más alta y adicional) tasas vigentes desde el 30 de octubre de 2024; Impuesto sobre la renta sobre la minería/estocillación 20 / 40 / 45% (Escocia difiere)
El IRS trata las criptomonedas como bienes: cada venta o intercambio genera una ganancia o pérdida de capital. Tenencia superior a un año: 0/15/20 %; en otro caso, hasta el 37 %. Declare antes del 15 de abril, con prórroga hasta el 15 de octubre.
Año fiscal
1 de enero 31 de diciembre (año calendario)
Práctica de presentación
El 15 de abril del año siguiente (Formulario 1040). Si la fecha cae en un fin de semana o en el Día de la Emancipación en Washington D.C., se mueve al siguiente día laboral.
Prorrogación del plazo
15 de octubre Prolongamiento automático de 6 meses hasta el 15 de octubre si se solicita (formulario 4868) antes del 15 de abril. Esto prolonga SOLO la presentación el pago de impuestos aún está vencido el 15 de abril.
Periodo de retención
> 1 año → las tasas de ganancias de capital a largo plazo más bajas (0 / 15 / 20%); ≤ 1 año → su tasa de impuesto sobre la renta ordinario total. NO hay exención fiscal completa una vez transcurrido un período.
Fiscalidad
A corto plazo 1037% (impuesto federal sobre la renta); a largo plazo 0 / 15 / 20%; más 3.8% Impuesto sobre la renta neta de la inversión cuando corresponda; más impuesto estatal sobre la renta de 013.3% dependiendo del estado
Esta descripción general es para orientación y no es asesoramiento fiscal. No se da garantía. Los plazos pueden cambiar para los fines de semana, días festivos, reglas regionales y presentaciones realizadas a través de un asesor fiscal.
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