2026/2027 국가별 가상자산 세금 신고 기한 — 전 세계 신고일 비교

암호화폐는 호주 CGT 자산입니다. 50%의 CGT 할인 기간을 12개월 이상 유지하세요, 그 다음 45%까지의 소외율을 유지하십시오. 세금 년은 6 월 30 일 종료됩니다. 10 월 31 일까지 로지합니다.

세금 해

7월 1일 6월 30일 (금융년, 예를 들어 2025~26기 = 2025년 7월 1일에

제출의 마지막 날

10월 31일, myTax를 통해 자영하는 세금 연말 이후 만약 날짜가 주말에 떨어지면 다음 일일로 이동한다 (2025~26년: 2026년 10월 31일은 토요일 → 11월 2일 월요일이다).

연장된 기간

5월 15일 등록된 세무사에게 10월 31일 이전에 등록하고 보통 다음 해의 5월 15일에까지 (정확한 날짜는 그 대리인의 제출 프로그램에 따라 달라집니다).

수납 기간

> 12개월 → 호주 거주자 개인에게 50% CGT 할인 (세 납부 수익의 절반이 됩니다. 완전 면제가 아닙니다).

세금 면제

10,000 AUD 개인용 자산 예외 (s 118-10(3) ITAA 1997): 인수 비용이 ≤ A$10,000이고 암호화폐가 주로 사용되었는지 증명된 경우 자본이 무시됩니다 즉각적인 개인 소비. ATO는 매우 좁게 읽습니다. 투자로 보유된 동전은 절대 자격을 갖지 않습니다.

세금

세금이 부과되는 자본 이득에 대한 소득세 (+ 2% Medicare 세무) 는 045%이며, 50%의 CGT 할인 후 약 023.5%가 유효합니다.

세금 당국

호주 세금청 (ATO)

암호화폐는 오스트리아에서 투자 수익입니다. 27.5%가 고정되어 있습니다. 보유 기간이 없습니다. 2021년 3월 1일 이전에 구입한 유적 지분은 세금 면제됩니다. 6월 30일까지 FinanzOnline를 통해 제출하십시오.

세금 해

1 월 1 일 12 월 31 일 (제표 해)

제출의 마지막 날

다음 해 6월 30일 FinanzOnline를 통해 전자적으로 제출된 경우, 4월 30일 종이로 (BAO 제134조 1항)

연장된 기간

3월 31일 과제규칙 (BAO 134a) 에 따라 세무상담자가 대표되는 경우, 보통 다음 해의 2년 3월 31일에 이르기까지 또한 요청에 따라 개별 연장도 가능하다.

세금

27.5% 특별세율 (KESt); 더 유리한 경우 표준적인 점진적 세금을 055%로 선택

세금 당국

연방 재정부 (BMF 오스트리아)

2026년 1월 1일부터 벨기에는 매년 10만 유로 이상의 암호화폐 수익을 10%로 세금을 부과하고, 2026년 이전 보유자들은 2025년 12월 31일에 대한 가치 상승률을 기록한다.

세금 해

1 월 1 일 12 월 31 일 (제표 해)

제출의 마지막 날

온라인 (Tax-on-web) 를 통해, 보통 다음 해 7 월 중순 (2026 평가 년: 2026년 7월 15일) 에; 종이 신고 예기 6 월 30 일. FPS 재무는 매년 날짜를 설정합니다.

연장된 기간

10월 16일 "특별 소득" (자동직자의 이익, 회사 이사들의 임금을, 외국인 직업 수입) 특정 다양한 소득: 10월 중순 (2026년 평가기: 2026년 10월 16일)

세금 면제

10,000 EUR 금융 자산에서 실현된 이익에 대한 연간 10만 € (인덱스) 의 공제. 사용되지 않으면 연간 최대 1천 유로, 최대 1만5천 유로 증가합니다. 이 혜택은 세금 신고서에 적립된 이익만 부여된다.

세금

10% (공개 자산의 정상적인 관리) / 33% 가 투기 거래 (다양 소득, 배당금) / 2550% + 전문 활동에 대한 시립 과료

세금 당국

FOD Financiën / SPF 재무

브라질은 암호화폐 수익률을 1522.5%로 세입하지만 월 매출이 35,000달러를 초과한 경우에만. 세금은 DARF를 통해 매달 지불되며 연간 수익금은 5월 말까지 납부됩니다.

세금 해

1 월 1 일 12 월 31 일 (제표 해)

제출의 마지막 날

연방수여는 매년 최근 몇 년 동안 항상 5 월 마지막 일 날로 날짜를 재정합니다. 2026 제출 기간 (2025년): 2026년 3월 23일부터 5월 29일까지. 그러나 암호화폐 수익에 대한 세금은 이미 월별로 납부됩니다. 다음 달의 마지막 일일까지 DARF (GCAP 프로그램) 에 의해.

세금 면제

35,000 BRL 월간 면제 제한: 매출은 일 달 한 달 동안 암호화폐로부터의 총 판매 수익이 R$35,000 (매출은 아닙니다!) 를 초과하지 않으면 세금 면허를 유지합니다. 이 임금을 폐지하고 17.5%의 금리를 도입해야 했던 MP 1.303/2025는 2025년 10월 법으로 전환되지 않고 만료되었다.

세금

이득 규모로 진행되는 경우: 15% (R$ 5백만), 17.5% (R$5~10만), 20% (R$ 10~30억), 22.5% (R $ 30백만 이상). 일부 외국 구조물들은 14.754/2023 레에 의해 15%로 세금을 부과한다.

세금 당국

브라질 연방수입금 (RFB)

캐나다에서는 암호화폐를 상품으로 취급합니다. 이득의 50%만이 연방/지방 합계 비율로 납세됩니다. 4월 30일까지 제출하세요; 6월 15일까지 자영업자

세금 해

1 월 1 일 12 월 31 일 (제표 해)

제출의 마지막 날

다음 해 4월 30일 (T1 일반). 그 날짜가 주말에 해당하는 경우 다음 일일이 적용됩니다. 2026년 세금 년: 2027년 4월 30일의 금요일.

연장된 기간

6월 15일 자영업자 및 그 배우자/공동법 파트너는 6월 15일을 기한 후 제출할 수 있습니다.

세금

자본이익: 50%의 포함율 × 결합한 소외율 (연방 + 지방, 최대 약. 54%) → 약 0~27% 효과 포함률의 66.67%로 계획된 증가율은 2025년 3월 21일 최종 폐지되었다.

세금 당국

캐나다 수입국 (CRA) / 캐나다 소득국

암호화폐 수익은 2026년 1월 1일부터 일정한 세금 31.4%로 떨어지고 30%에서 증가했다. 암호화폐와 암호화폐의 교환은 세금이 부과되지 않습니다. 연간 305 €의 처분 임대 디포르테먼트별로 나뉘어 있는 기간 (5월/6월)

세금 해

1 월 1 일 12 월 31 일 (제표 해)

제출의 마지막 날

참고: 각 부서별로 단계적으로 설정되어 있으며 DGFiP는 매년 날짜를 다시 설정합니다 (± 몇 일). 2025년 소득에 대한 2026 제출 기간: 종이에 5월 19일 온라인 구역 1 (dép. 0119 + 비주민) 5월 21일, 제2 구역 (2A54) 5월 28일, 제3 구역 (55976) 6월 4일 여기서 표시된 날짜는 온라인 최후의 기간 (지구 3) 이다.

세금 면제

305 EUR 일 년의 이익은 모든 DISPOSALS (매출 수익, 이윤이 아닌) 의 총액이 일년 동안 305 €를 초과하지 않는 경우에 세금 면제됩니다.

세금

2026년 1월 1일부터 31.4%의 일정한 세금 / PFU (12.8%의 소득세 + 18.6%의 사회관리료) CSG는 LFSS 2026 법 No. 2025년 12월 30일 (한국시간) 이전에는 30% 정도였죠. 그 대신 진보적인 규모 (barème, 045% + 18.6%) 를 선택할 수 있다.

세금 당국

공공 재무부 장관 (DGFiP)

암호화폐는 개인 처분입니다. 1 년 보유 기간 후 세금 면제, 그렇지 않으면 45%까지의 개인 금리. 연간 면제 제한 1,000 유로. 다음 해 7 월 31 일까지 제출하십시오.

세금 해

1 월 1 일 12 월 31 일 (제표 해)

제출의 마지막 날

다음 해 7월 31일 (§ 149 Abs. 2 AO) 만약 날짜가 토요일, 일요일 또는 공휴일에 해당하는 경우 다음 일일로 이동합니다 (§ 108 Abs. 3 AO) 2026년 세금 년: 2027년 7월 31일 은 토요일 → 임기는 2027년 8월 2일 월요일에 끝납니다.

연장된 기간

2월 28일 세금 상담자 또는 로흐스테이어헬프레버린의 작성: 자동으로 다음 해 2월 마지막 날까지 연장 (§ 149 Abs. 3 AO) 신청이 필요 없습니다. 2026년 세금 년: 2028년 2월 29일 (수석 해)

수납 기간

1년 (12개월) 그 후 매각이 되는 이익은 완전히 세금 면제됩니다. 1년제 재배/출금의 연장기간은 2025년 3월 6일 BMF의 서기에 의해 최종적으로 논의되는 경우로 결정된다.

세금 면제

1,000 EUR 일년 연간 개인 처분 거래에 대한 면제 제한 (§ 23 Abs. 3 S 5 EStG), 평가 기간 2024년부터 (전까지 600 €). 진정한 면제 제한: 1 유로라도 넘으면 전체 이익은 세금을 부과한다.

세금

045% 개인 소득세율 (+ 5.5%의 연대 부가가치 소득세, 89% 교회 세금)

세금 당국

연방금융부 (BMF) / 지방세청

인도는 암호화폐에 대해 30% + 4%의 납세율을, 별도의 보급과 손실 적립이 없으며 거래당 1% TDS를 더합니다. 세금 년은 4 월 1 ~ 3 월 31 일까지 진행됩니다.

세금 해

4월 1일 31일 (금융년) 다음 평가년에 평가

제출의 마지막 날

감사가 적용되지 않는 납세자 (ITR-1 / ITR-2) 에 대하여 7월 31일 감사 없이 ITR-3/ITR-4에 대해서는 소득세 포털 사이트에서 AY 2026-27의 8월 31일을 나타냅니다. 이 기간은 CBDT의 명령으로 최근 몇 년 동안 여러 번 연장되었습니다.

연장된 기간

10월 31일—감사 대상 납세자의 기한은 10월 31일이며, 이전가격 관련 건은 11월 30일입니다. 수수료를 내면 12월 31일까지 기한 후 신고가 가능합니다.

세금

30% 일정한 세금 + 4% 건강 & 교육 Cess (+ 적용되는 경우 추가 요금) → 적어도 31.2% 효과 그리고 1%의 TDS를 Sec. 임대금 이상 거래 (년마다 5만원 또는 10,000원) 에 194S. 인수 비용 이외의 추출, 손실 보완 및 손실 중계

세금 당국

소득세청 / 중앙 직세위원회 (CBDT)

아일랜드는 CGT에 대해 연간 면제액 1,270 유로 이상의 암호화폐 수익에서 33%의 수수료를 부과한다. 참고: CGT은 12 월 15 일까지 지불해야 하며, 반환은 다음 10 월 31일까지 납부된다.

세금 해

1 월 1 일 12 월 31 일 (제표 해)

제출의 마지막 날

지불 및 파일: 다음 해 10월 31일까지 11번 양식 (또는 CG1 부채권자) 를 채용하고 적액과 예비 세금을 지급합니다.

연장된 기간

11월 15일 매출 온라인 서비스 (ROS) 를 통해 양쪽 모두 파일을 작성하고 지불하면 매년 11월 중순까지 연장됩니다. 2026년, 예를 들어: 2026년 11월 18일 수요일). ROS를 통해 두 가지 중 한 개만 수행하고 10월 31일 적용됩니다.

세금 면제

1,270 EUR 연간 개인 CGT 면제. 배우자 사이로 전송될 수 없으며 후년에 이어가지 않습니다.

세금

33% 자본이익 세금; 광산/주축에 대한 소득세 20% / 40% 더 USC 및 PRSI (효율 약 52%까지)

세금 당국

수입위원장

이탈리아는 2026년 1월 1일부터 암호화폐 세율을 26%에서 33%로 인상했으며, €2,000 비과세 기준은 2025년에 폐지되었습니다. Redditi PF는 10월 31일까지 신고합니다.

세금 해

1 월 1 일 12 월 31 일 (제표 해)

제출의 마지막 날

모델로 레디티 개인 피시체, 다음 해 10월 31일까지 전자적으로 제출 (이번 날짜는 주말에 해당하는 경우 변경됩니다 2026: 10월 31일은 토요일 → 11월 2일 월요일) 2026년) 단순화된 모델로 730은 9월 30일 일찍 문을 닫습니다.

세금

2026년 1월 1일 이후 실현된 이익에 대한 33%의 대체 세금 (전 26%; 이 증가는 Legge di Bilancio 2025에 의해 제정되었다. 2026년 리지디 발란치에 따른 예외: 유로 코멘트 전자금품 (MiCAR의 EMT) 은 26%에 머물렀다. 더 부과 / 부과 크립토 활동의 가치에 대한 부과

세금 당국

입국국청

2026년 일본은 여전히 암호화폐를 다양한 소득으로 약 55%까지 세금을 부과한다. 승인된 전환이 별도의 20.315% 비율로 예상되는 것은 2028년부터야다. 3월 15일까지 제출합니다.

세금 해

1 월 1 일 12 월 31 일 (제표 해)

제출의 마지막 날

카카테이 신코쿠 (確定申告): 다음 해 2월 16일부터 3월 15일까지 제출하였다. 3월 15일은 주말 또는 공휴일에 해당하는 경우, 그 기간은 다음 일로 이동한다.

세금 면제

200,000 JPY 단일 고용주 및 기타 부적 income (crypto 포함) 를 가진 직원들은 연간 총 2만 yen 이상으로 국가 소득세 신고서를 제출할 필요가 없습니다. 지역 주민 세금은 여전히 신고되어야 합니다. 이 혜택은 자영업자에게 적용되지 않습니다.

세금

545% 국가 소득세 (진보적인) + 2.1%의 특별 재건 과세 수입세 + 약 10%의 주민 세금 → 최대 약 55% 유효

세금 당국

국가세청 (国税庁, NTA)

네덜란드는 1 월 1 일일 암호화폐 보유에 대한 추정 수익을 세우고, 실현되지 않은 이익 (박스 3): 6%의 추정 수익 × 36% 세금. 59,357 유로 배급금. 5 월 1 일까지 제출합니다.

세금 해

1 월 12 월 31 (제력년); 3 박스 참조 날짜는 1 월

제출의 마지막 날

신고 기한은 다음 해 5월 1일입니다. 5월 1일까지 신고하면 Belastingdienst는 보통 7월 1일 전에 세액을 통지합니다.

연장된 기간

9월 1일 요청에 따라 연기 (uitstel) 은 보통 9월 1일에 걸쳐, Beconregeling의 세금 상담자 (이하 '세상규제'를 통해 상당히 더 길어질 수 있다.

세금 면제

59,357 EUR 2026년 상무금: 사람당 59,357, 또는 세금 파트너에게는 118,714 유로. 이보다 높은 자산만 3부락에 포함됩니다.

세금

36%는 가상의 수익률입니다. 2026년 비지니스팅 (크립토를 포함) 의 패팩트는 6.00%에 해당한다. 연간 2.16% 이득이 더 높습니다. 그제, 비영리규정에서 실제 수익률이 낮아지는 것을 증명할 수 있다.

세금 당국

벨라stingdienst

폴란드는 암호화폐 이익에 공제 없이 일률적으로 19%를 과세합니다. 암호화폐 간 교환은 과세하지 않으며 비용은 기한 없이 이월할 수 있습니다. PIT-38은 4월 30일까지 신고합니다.

세금 해

1 월 1 일 12 월 31 일 (제표 해)

제출의 마지막 날

PIT-38 는 다음 해 2월 15일부터 4월 30일까지입니다. 4월 30일이 주말이나 공휴일에 해당하는 경우, 그 기간은 다음 일 날로 이동합니다.

세금

19% 일정한 세금 첫 번째 złoty의 수익 진전, 보조금, 다른 종류의 소득에 대한 보완이 없습니다. 사용되지 않은 인수 비용은 후년에 무한으로 진행됩니다.

세금 당국

카라조와 행정부 스카르보와 / Ministerstwo Finansów

2023 년 이후 포르투갈은 암호화폐에 대해 세금: 365 일 이하에서 보유되면 28%이며, 365 일 이상 세금을 면제합니다. 4 월 1일부터 6 월 30일 사이에 IRS 복구를 제출하십시오.

세금 해

1 월 1 일 12 월 31 일 (제표 해)

제출의 마지막 날

모델 3는 다음 해 4월 1일부터 6월 30일까지 전자적으로 제출되었습니다. 빚은 잔액은 8월 31일까지 납부됩니다.

수납 기간

≥ 365 일 → G급 처분 수익은 세금 면제입니다 (Annexo G1에 신고하는 것은 여전히 의무적입니다). 암호화폐 자산에 적용되지 않습니다.

세금

0%는 365일 이상 보유 기간에 대하여 그렇지 않으면 28%의 특별율 (G 및 E 카테고리) 을 적용하고, 13.2548% (+ 5%까지의 연대 보조금) 의 점진적 규모로 포괄 옵션이 있습니다. 카테고리 B는 자영업자의 규칙에 따라 그리고 10%의 세금으로 포르투갈 연결을 통해 무료 송금에

세금 당국

인민청 (Agenia de Estado)

싱가포르에는 자본이익세도 없고, 따라서 개인 암호화폐 수익은 세금이 부과되지 않습니다. 사업으로 자격을 갖춘 거래만이 24%까지 소득세를 납부됩니다. 4월 18일까지 전자파일

세금 해

1월 1일 12월 31일 (기본 기간) 다음 평가년에서 평가

제출의 마지막 날

다음 해 4월 18일까지 myTax Portal에서 전자신고하며, 서면 신고 기한은 4월 15일입니다. 포털은 보통 3월 1일에 열립니다.

세금

개인 자본이익의 0%; 거래가 무역으로 간주되는 경우 024% 점진적 소득세 (회사 17%)

세금 당국

싱가포르 내륙소득공단 (IRAS)

암호화폐 수익은 예금제도 없이 1930%에 해당하는 세금을 내야 한다. 임대신료는 4월부터 6월 30일까지이다. 50,000 유로 이상의 외국 보유자는 3월 31일까지 모델 721을 필요로 한다.

세금 해

1 월 1 일 12 월 31 일 (제표 해)

제출의 마지막 날

렌타 (Modelo 100) 제출 기간은 일반적으로 다음 해 4월 초부터 6월 30일까지 2026년 2025년: 4월 3일부터 6월 30, 2026년까지입니다. 직불로 지불하는 경우, 이 기간은 며칠 전에 (6월 25일경) 종료됩니다.

세금

예금 기반, 계층: 19%에서 6천 유로까지, 21%에서 5만 유로까지; 23%에서 200만 유로 까지; 27%에서 300만 유로까지는; 30% 이상. 지역적 차이는 가능하다 (바스크 국가, 나바라).

세금 당국

국가세행정부 (AEAT)

스웨덴은 암호화폐 수익을 30%의 자본 수입으로 세금을 부과한다. 손실은 70%에 불과하며 비용 기준이 평균 방법을 사용합니다. 5월 2일까지 제출 (포름 K4).

세금 해

1 월 1 일 12 월 31 일 (제표 해)

제출의 마지막 날

다음 해 5월 2일이 기한입니다(Inkomstdeklaration 1). 주말이면 다음 영업일로 이동하며, 2026년에는 5월 4일 월요일입니다. 요청하면 Anstånd(유예)을 받을 수 있습니다.

세금

30%의 자본이익. "övriga tillgångar" (크립토를 포함) 에 대한 손실은 다른 자본이익에 비해 70%만 추출될 수 있습니다.

세금 당국

Skatteverket

암호화폐에 대한 개인 자본이익은 스위스에서 세금 면제이지만, 지주들은 칸토나 부세로 계산됩니다. 광산/저축은 소득입니다. 제출 기간은 칸토마다 다르며 보통 3월 31일이다.

세금 해

1 월 1 일 12 월 31 일 (제표 해)

제출의 마지막 날

연방의 단 하나의 날짜가 없습니다. 대부분의 칸토네에서 다음 해 3월 31일 (예를 들어 취리히) 개별 칸토는 다릅니다 (예를 들어 베른은 보통 늦게 도착합니다. 칸톤을 확인해 주세요.

연장된 기간

각 칸톤에서 요청에 따라 연장도 가능하지만, 최종 날짜는 한 칸톤마다 크게 다릅니다 (예컨대 취리히: 다음 해 11월 30일까지). 단 한 번의 데이트도 없습니다.

세금

개인 자본이익의 0% 부채 세금 약 연간 0.11%는 칸톤/자치단체에 따라 달라집니다. 광산/주식/전문거래에서 얻은 수입은 0approx. 45% (연방 + 칸토널 + 시)

세금 당국

스위스 연방 세금 관리 (FTA) + 칸토나 세무 관

암호화폐는 자본이익세에 적용됩니다. 연간 면제액의 18% 또는 24% 이상입니다. 세금 년은 4 월 6 일에서 5 일까지로 진행됩니다. 다음 1 월 31 일까지 온라인으로 제출하십시오.

세금 해

4월 6일 (제5일) (2026/27년 세금 해: 2026년 4월 6일에

제출의 마지막 날

2026/27년, 즉 2028년 1월 31일 이후인 1월 31일에 걸쳐 온라인 자평 세금은 같은 날짜에 납부됩니다. 종이 복귀는 2027년 10월 31일까지 일찍이 납부됩니다.

세금 면제

2026/27년 연간 면제 금액인 CGT 개인별로 적용되는 것은 자산급에 따라가 아니라, 전체 자본이익을 모두 합쳐서 진행할 수 없기 때문입니다. 또한, 총 처분액이 5만 파운드를 초과하는 경우 신고해야 합니다.

세금

CGT 18% (기본금격 범위에) / 24% (고등 및 추가금액) 2024년 10월 30일부터 시행되는 금세

세금 당국

HM 수익 & 관세 (HMRC)

IRS는 암호화폐를 재산으로 취급합니다. 매매 또는 교환은 자본이익 사건입니다. 1 년 동안 개최됩니다: 0/15/20%, 그렇지 않으면 최대 37%. 4 월 15 일까지 제출, 10 월 15 일 까지 연장

세금 해

1 월 1 일 12 월 31 일 (제표 해)

제출의 마지막 날

다음 해 4월 15일 (포름 1040). 만약 그 날짜가 주말이나 워싱턴 D.C.의 해방 날에 해당한다면 다음 일일로 이동합니다. 2026년 세금 년: 5월 15일 목요일, 2027년

연장된 기간

10월 15일—4월 15일 전에 Form 4868로 요청하면 신고 기한이 자동으로 6개월 연장되어 10월 15일이 됩니다. 연장되는 것은 신고 기한뿐이며, 납세 기한은 여전히 4월 15일입니다.

수납 기간

> 1 년 → 더 낮은 장기적 자본 이익 비율 (0 / 15 / 20%); ≤ 1 년 → 전체 일반 소득세율. 기간이 지나면 완전한 세금 면제가 없습니다.

세금

단기 1037% (연합 소득세); 장기 0 / 15 / 20%; 부가 3.8% 순 투자 수입 세금

세금 당국

내세청 (IRS)