Sista deklarationsdag för kryptoskatt per land 2026/2027 – jämför datum världen över

Crypto är en CGT-tillgång i Australien. Håll över 12 månader för 50% CGT-rabatt, sedan din marginalränta upp till 45%. Skatteåret slutar 30 juni; logga senast den 31 oktober.

Skatteår

1 juli – 30 juni (räkenskapsår; t.ex. FY 2025-26 = 1 juli 2025 – 30 juni 2026)

Sista anmälningsdag

31 oktober efter utgången av beskattningsåret vid självboende via minSkatt. Om datumet infaller på en helg flyttas det till nästa arbetsdag (FY 2025-26: 31 oktober 2026 är en lördag → måndag 2 november 2026).

Förlängd deadline

15 maj — Registrera dig hos ett registrerat skatteombud INNAN 31 oktober och du har vanligtvis fram till den 15 maj följande år (det exakta datumet beror på ombudets inlämningsprogram).

Hållperiod

> 12 månader → 50 % CGT-rabatt för personer bosatta i Australien (halverar den skattepliktiga vinsten; det är inte ett fullständigt undantag).

Skattefritt bidrag

10 000 AUD — Undantag för tillgångar för personligt bruk (s 118-10(3) ITAA 1997): realisationsvinsten bortses från om anskaffningskostnaden var ≤ A$10 000 OCH krypton bevisligen hölls/användes huvudsakligen för omedelbar personlig konsumtion. ATO läser detta mycket snävt - mynt som innehas som en investering kvalificerar ALDRIG.

Beskattning

0–45 % inkomstskatt (+ 2 % Medicare-avgift) på den skattepliktiga kapitalvinsten; efter 50 % CGT-rabatt, ca. 0–23,5 % effektiv

Skattemyndigheten

Australian Taxation Office (ATO)

Krypto är investeringsinkomst i Österrike: platta 27,5%, ingen innehavstid. Äldre innehav köpta före 1 mars 2021 är skattefria. Skicka in senast den 30 juni via FinanzOnline.

Skatteår

1 januari – 31 december (kalenderår)

Sista anmälningsdag

30 juni följande år när den lämnas in elektroniskt via FinanzOnline; 30 april på papper (§ 134 Abs. 1 BAO).

Förlängd deadline

31 mars — Representerad av en skatterådgivare enligt Quotenregelung (§ 134a BAO), vanligtvis fram till den 31 mars nästa år. Individuella förlängningar på begäran är möjliga utöver det.

Beskattning

27,5 % särskild skattesats (KESt); möjlighet till standardiserad progressiv beskattning på 0–55 % där det är mer fördelaktigt

Skattemyndigheten

Federala finansministeriet (BMF Österrike)

Från 1 januari 2026 beskattar Belgien kryptovinster med 10 % över ett årligt undantag på 10 000 €; Innehav före 2026 får ett steg upp till sitt värde den 31 december 2025. Spekulativ handel: 33%.

Skatteår

1 januari – 31 december (kalenderår)

Sista anmälningsdag

Online via Tax-on-web, vanligtvis i mitten av juli följande år (taxeringsår 2026: 15 juli 2026); papper återkommer tidigare, 30 juni. FPS Finans bestämmer datumen varje år.

Förlängd deadline

16 oktober — För avkastning med ”specifik inkomst” (vinster för egenföretagare, bolagsdirektörsarvoden, utländsk yrkesinkomst, vissa diverse inkomster): mitten av oktober (taxeringsår 2026: 16 oktober 2026).

Skattefritt bidrag

10 000 EUR — Årlig ersättning på 10 000 € (indexerad) på realiserade vinster från finansiella tillgångar. Om den inte används ökar den med upp till 1 000 € per år, till maximalt 15 000 €. Bidraget beviljas endast om vinsten deklareras i deklarationen.

Beskattning

10 % som regel (normal förvaltning av privata tillgångar) / 33 % för spekulativ handel (diverse inkomster, inget bidrag) / 25–50 % + kommunalt tillägg för yrkesverksamhet

Skattemyndigheten

FOD Financiën / SPF Finances

Brasilien beskattar kryptovinster med 15–22,5 %, men bara en gång månadsförsäljningen överstiger R$35 000. Skatt betalas månadsvis via DARF; den årliga avkastningen förfaller i slutet av maj.

Skatteår

1 januari – 31 december (kalenderår)

Sista anmälningsdag

Receita Federal återställer datumet varje år – de senaste åren alltid sista arbetsdagen i maj. Ansökningsperiod 2026 (för 2025): 23 mars till 29 maj 2026. Skatt på kryptovinster ska dock redan betalas MÅNAD: av DARF senast den sista arbetsdagen i följande månad (GCAP-programmet).

Skattefritt bidrag

35 000 BRL — Månatlig undantagsgräns: vinster förblir skattefria om den totala FÖRSÄLJNINGSINKOMST från krypto under en kalendermånad inte överstiger 35 000 R$ (inte vinsten!). MP 1.303/2025, som skulle slopa denna tröskel och införa en 17,5 % skattesats, förföll i oktober 2025 utan att omvandlas till lag – de gamla reglerna gäller fortfarande.

Beskattning

Progressiv efter vinststorlek: 15 % (upp till 5 miljoner R$), 17,5 % (5–10 miljoner R$), 20 % (10–30 miljoner R$), 22,5 % (över 30 miljoner R$). Vissa utländska strukturer beskattas med 15 % enligt Lei 14.754/2023.

Skattemyndigheten

Receita Federal do Brasil (RFB)

Kanada behandlar krypto som en vara: endast 50 % av vinsten är skattepliktig enligt din kombinerade federala/provinsiella kurs. Arkivera senast 30 april; egenföretagare senast den 15 juni.

Skatteår

1 januari – 31 december (kalenderår)

Sista anmälningsdag

30 april följande år (T1 Allmänt). Om datumet infaller på en helg gäller nästa arbetsdag. För beskattningsår 2026: fredagen den 30 april 2027.

Förlängd deadline

15 juni — Egenföretagare och deras makar/sambo har till den 15 juni på sig att lämna in – men skattebetalningen ska fortfarande betalas den 30 april.

Beskattning

Realisationsvinster: 50 % inkluderingsgrad × kombinerad marginalränta (federal + provinsiell, upp till ca 54 %) → ca. 0–27 % effektiv. Den planerade ökningen av inkluderingsgraden till 66,67 % avskaffades definitivt den 21 mars 2025.

Skattemyndigheten

Canada Revenue Agency (CRA) / Agence du revenu du Canada

Kryptovinster faller under den fasta skatten – 31,4 % sedan 1 januari 2026, upp från 30 %. Krypto-till-krypto-swappar beskattas inte; 305 € årligt omhändertagande tröskel. Deadline fördelad per departement (maj/juni).

Skatteår

1 januari – 31 december (kalenderår)

Sista anmälningsdag

OBS: förskjutna efter departement och DGFiP återställer datumen varje år (± några dagar). 2026 ansökningsperiod för 2025 års inkomst: papper 19 maj; online zon 1 (dep. 01–19 + utlänningar) 21 maj, zon 2 (2A–54) 28 maj, zon 3 (55–976) 4 juni. Datumet som visas här är den SENASTE onlinedeadline (zon 3).

Skattefritt bidrag

305 EUR — Årets vinst förblir skattefri om summan av alla AVYTTRINGAR (försäljningsintäkter, inte vinster) under kalenderåret inte överstiger 305 € (Art. 150 VH bis CGI).

Beskattning

31,4 % schablonskatt / PFU sedan 1 januari 2026 (12,8 % inkomstskatt + 18,6 % sociala avgifter; CSG höjdes från 9,2 % till 10,6 % genom LFSS 2026, lag nr 2025-1403 av 30 december 2025). Tidigare 30%. I stället kan den progressiva skalan (barème, 0–45 % + 18,6 %) väljas.

Skattemyndigheten

Direction générale des Finances publiques (DGFiP)

Crypto är ett privat förfogande: skattefritt efter 1 års innehavstid, annars din personliga ränta upp till 45%. 1 000 € årlig undantagsgräns. Lämna in senast den 31 juli följande år.

Skatteår

1 januari – 31 december (kalenderår)

Sista anmälningsdag

31 juli följande år (149 § Abs. 2 AO). Om datumet infaller på en lördag, söndag eller allmän helgdag flyttas det till nästa arbetsdag (§ 108 Abs. 3 AO). För skatteåret 2026: 31 juli 2027 är en lördag → tidsfristen slutar måndagen den 2 augusti 2027.

Förlängd deadline

28 februari — Utarbetad av en skatterådgivare eller en Lohnsteuerhilfeverein: automatiskt förlängd till den sista februari nästa år (§ 149 Abs. 3 AO) – ingen ansökan behövs. För taxeringsår 2026: 29 februari 2028 (skottår).

Hållperiod

1 år (12 månader) – därefter är avyttringsvinsten helt skattefri. Förlängningen till 10 år för insats/utlåning en gång under diskussion är definitivt av bordet enligt BMF-brevet av den 6 mars 2025.

Skattefritt bidrag

1 000 EUR — Undantagsgräns för privata avyttringstransaktioner per kalenderår (§ 23 Abs. 3 S. 5 EStG), sedan taxeringsperioden 2024 (tidigare 600 €). En verklig undantagsgräns: överskrid den med till och med 1 € och hela vinsten är skattepliktig.

Beskattning

0–45 % personlig inkomstskatt (+ 5,5 % solidaritetstillägg på inkomstskatten i förekommande fall, + 8–9 % kyrkoskatt)

Skattemyndigheten

Federala finansministeriet (BMF) / lokala skattekontor

Indien beskattar krypto med 30 % plus 4 % cess, utan ersättning och ingen förlustkompensation, plus 1 % TDS per transaktion. Skatteåret löper 1 april – 31 mars; lämna in senast den 31 juli.

Skatteår

1 april – 31 mars (räkenskapsår); bedöms under följande bedömningsår

Sista anmälningsdag

31 juli efter räkenskapsårets utgång för skattebetalare som inte är föremål för revision (ITR-1 / ITR-2). För ITR-3 / ITR-4 utan revision visar inkomstskatteportalen 31 augusti för AY 2026-27. Tidsfristen har förlängts flera gånger de senaste åren genom CBDT-beställning.

Förlängd deadline

31 oktober — 31 oktober för revisionspliktiga skattebetalare (30 november i internprissättningsärenden). En försenad retur är möjlig fram till den 31 december mot en avgift.

Beskattning

30 % fast skatt + 4 % hälso- och utbildningsavgift (+ tilläggsavgift i förekommande fall) → minst 31,2 % effektiv. Plus 1 % TDS under Sec. 194S för transaktioner över tröskelvärdena (50 000 INR eller 10 000 INR per år). Inga avdrag förutom anskaffningsutgiften, ingen förlustavräkning och inget underskottsavdrag.

Skattemyndigheten

Inkomstskatteavdelningen/centralstyrelsen för direkta skatter (CBDT)

Irland tar ut 33 % CGT på kryptovinster över det årliga undantaget på 1 270 €. Obs: CGT ska betalas senast den 15 december, medan returen ska betalas den 31 oktober.

Skatteår

1 januari – 31 december (kalenderår)

Sista anmälningsdag

Betala och arkivera: Blankett 11 (eller CG1 för icke-debiteringsskyldiga personer) senast den 31 oktober följande år, tillsammans med betalning av resterande belopp och den preliminära skatten.

Förlängd deadline

15 november — Gör BÅDE – spara OCH betala – genom Revenue Online Service (ROS) och du får en årlig förlängning till mitten av november (Revenue meddelar det exakta datumet varje år; 2026, till exempel: onsdagen den 18 november 2026). Gör bara en av de två till och med ROS och 31 oktober gäller.

Skattefritt bidrag

1 270 EUR — Årlig personlig CGT-befrielse. Kan inte överföras mellan makar och överförs inte till senare år.

Beskattning

33 % reavinstskatt; inkomstskatt på gruvdrift/insats 20% / 40% plus USC och PRSI (upp till ca 52% effektiv)

Skattemyndigheten

Revenue Commissioners

Italien höjer sin kryptoskatt från 26 % till 33 % den 1 januari 2026, och undantagströskeln på 2 000 € skrotades 2025. Lämna in Redditi PF-deklarationen senast den 31 oktober.

Skatteår

1 januari – 31 december (kalenderår)

Sista anmälningsdag

Modello Redditi Persone Fisiche, inlämnad elektroniskt senast den 31 oktober följande år (datumet ändras om det infaller på en helg – 2026: 31 oktober är en lördag → måndagen den 2 november 2026). Den förenklade Modello 730 stänger tidigare, den 30 september.

Beskattning

33 % ersättningsskatt på vinster realiserade från den 1 januari 2026 (tidigare 26 %; höjningen antogs i Legge di Bilancio 2025). Undantag enligt Legge di Bilancio 2026: eurodenominerade e-pengar (EMTs under MiCAR) stannar på 26 %. Plus imposta di bollo / imposta sul valore delle cripto-attività på 2‰ per år på jordbruksföretaget.

Skattemyndigheten

Agenzia delle Entrate

År 2026 beskattar Japan fortfarande krypto som diverse inkomster med upp till ungefär 55 %. Den godkända övergången till en separat ränta på 20,315 % förväntas först från 2028. Skicka in senast 15 mars.

Skatteår

1 januari – 31 december (kalenderår)

Sista anmälningsdag

Kakutei Shinkoku (確定申告): lämnas in från 16 februari till 15 mars följande år. Om den 15 mars infaller på en helg eller en allmän helgdag flyttas tidsfristen till nästa arbetsdag.

Skattefritt bidrag

200 000 JPY — Anställda med en enda arbetsgivare och andra sidoinkomster (inklusive krypto) på högst 200 000 JPY per år totalt behöver inte lämna in en nationell inkomstdeklaration. Lokal invånarskatt ska fortfarande redovisas; lättnaden gäller inte egenföretagare.

Beskattning

5–45 % riksinkomstskatt (progressiv) + 2,1 % särskild rekonstruktionstilläggsskatt på inkomstskatten + ca. 10 % invånarskatt → upp till ca. 55 % effektiv

Skattemyndigheten

National Skatteverket (国税庁, NTA)

Nederländerna beskattar en bedömd avkastning på dina kryptoinnehav den 1 januari, ej realiserade vinster (ruta 3): 6 % beräknad avkastning × 36 % skatt. 59 357 € ersättning. Arkivera senast 1 maj.

Skatteår

1 jan – 31 december (kalenderår); referensdatumet för Box 3 är 1 januari

Sista anmälningsdag

1 maj följande år. Arkivera senast 1 maj och Belastingdienst utfärdar vanligtvis bedömningen före 1 juli.

Förlängd deadline

1 september — Uppskov (uitstel) på begäran, vanligtvis till 1 september; genom en skatterådgivare enligt Beconregeling betydligt längre (upp till ett år).

Skattefritt bidrag

59 357 EUR — Heffingsvrij vermogen 2026: 59 357 € per person, eller 118 714 € för skattepartner. Endast tillgångar ovanför som omfattas av ruta 3.

Beskattning

36 % på den teoretiska avkastningen. 2026 års förfait för overige bezittingen (inklusive krypto) är 6,00 % → en effektiv förmögenhetsavgift på ca. 2,16 % per år över bidraget. Enligt tegenbewijsregeling kan en lägre faktisk avkastning bevisas.

Skattemyndigheten

Belastingdienst

Polen beskattar kryptovinster med 19 % utan ersättning. Krypto-till-krypto-swappar beskattas inte och kostnader överförs på obestämd tid. Arkivera PIT-38 senast den 30 april.

Skatteår

1 januari – 31 december (kalenderår)

Sista anmälningsdag

PIT-38 från 15 februari till 30 april följande år. Om den 30 april infaller på en helg eller en allmän helgdag flyttas deadline till nästa arbetsdag.

Beskattning

19 % fast skatt från den första vinstens złoty – ingen progression, ingen ersättning, ingen kvittning mot andra typer av inkomst. Outnyttjade anskaffningskostnader överförs till senare år på obestämd tid.

Skattemyndigheten

Krajowa Administracja Skarbowa / Ministerstwo Finansów

Sedan 2023 beskattar Portugal krypto: 28 % om det hålls under 365 dagar, skattefritt från 365 dagar (fortfarande rapporterbart). Lämna in IRS-deklarationen mellan 1 april och 30 juni.

Skatteår

1 januari – 31 december (kalenderår)

Sista anmälningsdag

Modelo 3 lämnades in elektroniskt från 1 april till 30 juni följande år. Eventuellt skyldigt belopp ska betalas senast den 31 augusti.

Hållperiod

≥ 365 dagar → avyttringsvinster i kategori G är skattefria (rapportering i Anexo G1 är fortfarande obligatorisk). Gäller INTE kryptotillgångar som kvalificerar sig som värdepapper, vid utträde ur landet eller kategori B.

Beskattning

0 % för en innehavsperiod ≥ 365 dagar; annars en specialpris på 28 % (kategori G och E), med möjlighet till englobamento på den progressiva skalan på 13,25–48 % (+ upp till 5 % solidaritetstillägg). Kategori B följer reglerna för egenföretagare. Plus 10 % Imposto do Selo på kostnadsfria överföringar med portugisisk anslutning.

Skattemyndigheten

Autoridade Tributária e Aduaneira (AT)

Singapore har ingen kapitalvinstskatt, så privata kryptovinster är obeskattade. Endast handel som kvalificerar sig som företag beskattas med upp till 24 % inkomstskatt. E-fil senast den 18 april.

Skatteår

1 januari – 31 december (basperiod); bedöms under det följande bedömningsåret

Sista anmälningsdag

18 april följande år för e-anmälan via myTax Portal; 15 april på papper. Portalen öppnar vanligtvis den 1 mars.

Beskattning

0 % på privata kapitalvinster; 0–24% progressiv inkomstskatt om handeln räknas som handel (företag 17%)

Skattemyndigheten

Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS)

Kryptovinster går i sparskattebasen på 19–30 %, utan avdrag. Ansökningsperioden för Renta sträcker sig från april till 30 juni. Utländska innehav över €50 000 behöver Modelo 721 senast den 31 mars.

Skatteår

1 januari – 31 december (kalenderår)

Sista anmälningsdag

Ansökningsperioden för Renta (Modelo 100) löper vanligtvis från början av april till 30 juni följande år – 2026-perioden för 2025: 3 april till 30 juni 2026. Om du betalar med autogiro slutar tidsfristen några dagar tidigare (cirka 25 juni).

Beskattning

Sparbas, stegvis: 19 % upp till 6 000 euro, 21 % upp till 50 000 euro, 23 % upp till 200 000 euro, 27 % upp till 300 000 euro, 30 % över det. Regionala variationer är möjliga (Baskien, Navarra).

Skattemyndigheten

Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT)

Sverige beskattar kryptovinster som kapitalinkomst med 30 %, utan avdrag. Förluster är endast 70 % avdragsgilla och kostnadsbasen använder genomsnittsmetoden. Arkivera senast 2 maj (blankett K4).

Skatteår

1 januari – 31 december (kalenderår)

Sista anmälningsdag

2 maj följande år (Inkomstdeklaration 1). Om datumet infaller på en helg flyttas det till nästa arbetsdag (2026: måndag 4 maj). Anstånd (uppskov) finns på begäran.

Beskattning

30 % på kapitalvinster. Förluster på "övriga tillgångar" (inklusive krypto) är endast 70% avdragsgilla mot andra kapitalvinster.

Skattemyndigheten

Skatteverket

Privata kapitalvinster på krypto är skattefria i Schweiz, men innehav räknas till kantonal förmögenhetsskatt. Gruvdrift/insats är inkomst. Sista ansökningsdag varierar beroende på kanton, vanligtvis 31 mars.

Skatteår

1 januari – 31 december (kalenderår)

Sista anmälningsdag

SÄTT AV CANTON – det finns inget enskilt federalt datum. I de flesta kantoner 31 mars följande år (t.ex. Zürich). Individuella kantoner skiljer sig åt (t.ex. Bern är normalt senare). Kontrollera din kanton.

Förlängd deadline

En förlängning finns tillgänglig i varje kanton på begäran, men de sista datumen skiljer sig mycket åt mellan olika kantoner (t.ex. Zürich: senast den 30 november följande år). Det finns inget enskilt datum.

Beskattning

0 % på privata kapitalvinster; förmögenhetsskatt ca. 0,1–1 % per år beroende på kanton/kommun; inkomst från gruvdrift/insats/professionell handel på 0–ca. 45 % (federalt + kantonalt + kommunalt)

Skattemyndigheten

Schweiziska federala skatteförvaltningen (FTA) + kantonala skatteförvaltningar

Crypto är föremål för kapitalvinstskatt: 18 % eller 24 % över det årliga undantaget på £3 000. Skatteåret löper 6 april till 5 april; lämna in online senast den 31 januari.

Skatteår

6 april – 5 april (beskattningsår 2026/27: 6 april 2026 – 5 april 2027)

Sista anmälningsdag

Online självskattning senast den 31 januari efter utgången av beskattningsåret – för 2026/27 det vill säga 31 januari 2028. Skatten ska betalas samma dag. Retur av papper ska ske tidigare, senast den 31 oktober 2027.

Skattefritt bidrag

3 000 GBP — CGT årligt undantagsbelopp för 2026/27. Den gäller per person för ALLA kapitalvinster tillsammans, inte per tillgångsslag, och kan inte överföras. Du måste också rapportera om totala avyttringar överstiger 50 000 £.

Beskattning

CGT 18 % (inom basprisintervallet) / 24 % (högre och tilläggssats) – satser som gäller sedan 30 oktober 2024; Inkomstskatt på gruvdrift/insats 20 / 40 / 45 % (Skottland skiljer sig)

Skattemyndigheten

HM Revenue & Customs (HMRC)

IRS behandlar krypto som egendom: varje försäljning eller byte är en kapitalvinsthändelse. Innehas över ett år: 0/15/20 %, annars upp till 37 %. Arkivera senast 15 april, förlängning till 15 oktober.

Skatteår

1 januari – 31 december (kalenderår)

Sista anmälningsdag

15 april följande år (blankett 1040). Om datumet infaller på en helg eller på Emancipation Day i Washington D.C. flyttas det till nästa arbetsdag. För beskattningsår 2026: torsdagen den 15 april 2027.

Förlängd deadline

15 oktober — Automatisk förlängning med sex månader till den 15 oktober om så begärs (formulär 4868) före den 15 april. Detta förlänger ENDAST anmälan – skattebetalningen ska fortfarande betalas den 15 april.

Hållperiod

> 1 år → de lägre långsiktiga kapitalvinsterna (0 / 15 / 20 %); ≤ 1 år → din fulla ordinarie inkomstskattesats. Det finns INGEN fullständig skattebefrielse när en period har förflutit.

Beskattning

Kortsiktigt 10–37 % (federal inkomstskatt); långsiktigt 0 / 15 / 20%; plus 3,8 % nettoinkomstskatt på investeringar i tillämpliga fall; plus statlig inkomstskatt på 0–13,3 % beroende på stat

Skattemyndigheten

Internal Revenue Service (IRS)