国別の暗号資産税務申告期限 2026/2027 — 世界各国の申告日を比較

仮想通貨はオーストラリアのCGT資産です.50%のCGT割引を12ヶ月以上持て,その後 45%まで限界利率を保持します.税年6月30日終了し,10月31日に納入してください.

税年

金融年度 (例えば2025-26年7月1日~266年7月30日)

申込期限

税年終日以降10月31日, myTaxで自住を 週末に該当する場合は次の営業日に移行します (2025~26年度:2026年10月31日は土曜日 →11月2日の月曜です).

延長期限

5月15日 登録税務局に10月31日前までに登録し,通常は翌年の5月15日まで (正確な日付は代理人の申込プログラムに依存します).

保持期間

> 12ヶ月 → オーストラリアに居住する個人にとって50%のCGT割引 (税収所得を半分にするが,完全に免除されない)

税金免除

株式会社AUD (株) 株式会社ITAA (1997年118-10(3):買収コストが ≤ A$10,000であった場合,資本利益は無視され,暗号通貨は主に保有/利用されたことが証明される. 直接的な個人消費 投資として保有するコインは 決して資格がない.

税制

税込資本上の所得税の45% (+2%医療保険料)

税務局

オーストラリア税務局 (ATO)

オーストリアでは暗号資産は投資所得として一律27.5%で課税され、保有期間による区別はありません。2021年3月1日より前に取得した旧保有分は非課税です。FinanzOnlineで6月30日までに申告します。

税年

1月1日~31日 (カレンダー年)

申込期限

次の年の6月30日,FinanzOnline経由で電子的に提出された場合,4月30日紙に (BAO第134条1項)

延長期限

3月31日 税務顧問による"クォーテンregelung (§ 134a BAO) "の代表として,通常は次の2年3月31日まで. 要求に応じて個別延長も可能です.

税制

27.5%の特別税率 (KESt); 優位性がある場合,標準的な漸進的な課税は 055%

税務局

連邦財務省 (BMFオーストリア)

2026年1月1日よりベルギーは,年間10万ユーロ以上の暗号化利益を10%で課税し,2026前保有業は2025年12月31日の価値に上昇する.

税年

1月1日~31日 (カレンダー年)

申込期限

オンラインで,通常は翌年の7月中旬 (2026年評価年:2026年7月15日) に;紙の返却は早ければ6月30日.FPS財務は毎年日付を設定します.

延長期限

10月16日 "特定所得"の返金 (自営業者の利益,会社の取締役の報酬,外国での職業収入) 異なる収入のいくつかは:10月中旬 (2026年評価年:2026年10月16日)

税金免除

年間10,000ユーロ (インデックス) の年収 消費されなければ年間最大1000ユーロ,最大15,000ユーロまで増加します. 補助金は,所得が申告書に記載されている場合にのみ与えられる.

税制

原則として10% (民間資産の正常管理) /投機取引33% (多額の収入,免除金) / 2550% +職業活動に対する市立補償

税務局

FOD Financiën / SPFの資金

ブラジルでは暗号資産の利益に15～22.5%が課税されますが、月間売却額がR$35,000を超える場合に限ります。税金は毎月DARFで納付し、年次申告の期限は5月末です。

税年

1月1日~31日 (カレンダー年)

申込期限

連邦領収書では毎年年末の5月の最終日をリセットします 2026年提出期間 (2025年のための):2026年3月23日から5月29日までの. しかし,暗号化収益に対する税金は既に月額に課されます. DARFは次の月の最後の営業日までに (GCAPプログラム)

税金免除

35,000 BRL 月額免除制限:加密通貨から発生した総売上高が35,000R$を超えない場合 (利益ではありません!). 議会 1.303/2025 は,この限界を廃止し17.5%の利率を導入する予定でしたが,2025年10月に法律に変換されずに終了しました

税制

利益の規模によって進歩性: 15% (最大500万R$),17.5% (510000000R$),20% (1030000000R $),22.5% (30000000R$以上) 外国構造物の一部は,レイ14.754/2023で15%に課税されます.

税務局

ブラジル連邦領収支 (RFB)

カナダは暗号通貨を商品として扱います. 利益の50%だけが連邦/省税率で課税されます. 4 月30 日までに提出します. 6 月 15 日までに自営業者

税年

1月1日~31日 (カレンダー年)

申込期限

次の年の4月30日 (T1 一般).その日付が週末に該当する場合は,次の営業日は適用されます.2026年税年度:2027年4月30日の金曜日.

延長期限

6月15日 自律雇用者と配偶者/共同法制のパートナーが6月15日まで申込をすることがありますが,納税は4月30日に支払われる.

税制

資本利益: 50%のインクルージョン率 ×組合せな限界率 (連邦 +省,最大約. 54%) →約 効果は0~27% 加入率を66.67パーセントに増加させる計画が2025年3月21日に最終的に廃止されました.

税務局

カナダ税務局 (CRA) /カナダ税務局

2026年1月1日から仮想通貨の利益は 税率を1.31%に減らし,30%から上昇した. 仮想通貨対暗号の交換は課税されません. 廃棄の年収305ユーロ 締め切りは各部門 (5月/6月) に別々に設定されます.

税年

1月1日~31日 (カレンダー年)

申込期限

省ごとに段階的に設定され,DGFiPは毎年 (±数日) 日数を再設定します. 2025年収入:2026年申告期間:紙 5月19日 オンラインゾーン1 (dép. 0119 +非居住者) 5月21日,ゾーン2 (2A54) 5月28日,ゾーンは3 (55976) 6月4日 ここで示された日付は,LATESTオンライン締め切り (ゾーン3) です.

税金免除

305 EUR 年度利益は,年間全体のDISPOSALS (売上収入ではなく利益) が合計で305ユーロを超えない場合,税金免除となります.

税制

2026年1月1日以降,11.4%の固定税/ PFU (12.8%の所得税 + 18.6%の社会徴収) 法律第26号により,CSGは9.2%から10.6%に増加した. 2025年12月30日 (水) において, 以前は30%でした 進歩的なスケール (barème, 045% + 18.6%) が選択できます.

税務局

公共財政局 (DGFiP)

仮想通貨は個人所有: 1 年の保有期間後に税金免除,否則個人利率が 45% まで.年間1,000ユーロの免除制限.翌年の7 月 31 日までに提出する.

税年

1月1日~31日 (カレンダー年)

申込期限

次の年の7月31日 (§ 149 Abs. 2 AO) 土曜日,日曜または祝日の日付が該当する場合は次の営業日に移動します (§ 108 Abs. 3 AO) 2026年税年度:2027年7月31日 (土) →期限は2027年8月2日 (月) に終了します.

延長期限

2月28日 税務顧問またはローンステーヘルフェアレンによって作成された:自律的に次の2月の最後の日に延長される (§ 149 Abs. 3 AO) 申請は必要ありません. 2026年税年度:2028年2月29日 (高年)

保持期間

1年 (12ヶ月) その後,売却利益は完全に税金免除となります. 投資/融資の延長が10年まで検討される場合,BMFの2025年3月6日の手紙により決定的に取り除かれます.

税金免除

1,000 EUR 個人売却取引の免除制限は1カレンダー年に (§23 Abs. 3 S 5 EStG) は,評価期間2024年以降 (以前は600ユーロ). 真の免除制限:それを1ユーロ以上でも超えれば,利益は全て課税されます.

税制

税率は個人所得税の045% (+収入税に対する連帯増額料が適用される場合,5.5%,教会税の89%)

税務局

連邦財務省 (BMF) /地方税務局

インドは暗号通貨を固定30%+4%の税金で課税し,手当も損失補償もない.取引ごとにTDS1%が加算される.税年4月1日~3月31日までの期間です.

税年

4月1日 31日 (財政年)

申込期限

監査対象でない納税者にとって,会計年末から7月31日 (ITR-1 / ITR-2). 監査なしのITR-3/ITR-4については,所得税ポータルでは AY 2026-27年8月31日を示しています. この期限は CBDTの命令により近年数回延長された.

延長期限

10月31日—監査対象の納税者の期限は10月31日で、移転価格に関する案件は11月30日です。手数料を支払えば、12月31日まで期限後申告が可能です。

税制

30%の固定税 + 4%の健康教育停止 (+適用される場合追加料金) →少なくとも31.2パーセント有効 追加で"%のTDSを Sec. 限界値を超える取引 (年間5万円または10,000円) に 194S. 買収コスト以外の引金,損失の補償及び損失の引き算なし.

税務局

所得税局 /中央直接税務局 (CBDT)

アイルランドは,年間1,270ユーロ以上の暗号化利益でCGTに対し33%の請求を課します.注:CGTは12月15日までに支払われるが,返済は翌10月31日に支払われます.

税年

1月1日~31日 (カレンダー年)

申込期限

支払とファイル:次の年の10月31日までにフォーム11 (または CG1は課金を受けない人) を,欠ける残高の支払いおよび初回税付付付付加します.

延長期限

11月15日 税収オンラインサービス (ROS) で2人とも ファイルと支払いをします 毎年11月中旬まで延長されます 2026年 (例えば2026年11月18日 水曜日) ROSで2つのうち1つだけ実行し,10月31日適用されます

税金免除

1,270 EUR 年収CGT免除.配偶者間で譲渡できないし,後年まで引き継がれない.

税制

33%資本利益税;鉱業/採掘所得税 20% / 40% USCとPRSI加算 (実質約52%まで)

税務局

税務委員

イタリアでは2026年1月1日に暗号資産の税率が26%から33%に引き上げられ、€2,000の非課税基準は2025年に廃止されました。Redditi PFは10月31日までに申告します。

税年

1月1日~31日 (カレンダー年)

申込期限

Modello Redditi Persone Fisiche,翌年の10月31日までに電子的に提出された (週末に該当する場合は変更される) 2026年:10月31日は土曜日 →11月2日の月曜 2026年) 簡素化されたモデル730は 9月30日に早く閉店します

税制

2026年1月1日以降に実現された利益に対する33%の代替税 (以前は26%). 増額はLegge di Bilancio 2025で施行されました). 2026年のレージ・ディ・バランスに関する例外:ユーロに換算された電子マネートークン (MiCARによるEMT) は,26%にとどまる. さらに,農場における仮想通貨活動額を年間2‰と課す.

税務局

エントリー庁

2026年,日本は依然として仮想通貨を多種収入として約55%に課税する.承認された切り替えは2028年から別々の20.315%のレートに期待される. 3月15日までにファイル

税年

1月1日~31日 (カレンダー年)

申込期限

確定申告 (カカケテイ・シンコク):翌年の2月16日から3月15日まで提出された.もし3月15日は週末または公休日である場合は,締め切りは次の営業日に移ります.

税金免除

年間合計で200万円以上でない1人の雇用主および他の副収入 (暗号を含む) の従業員は,国内所得税申報を提出する必要はありません. 地方住民税は依然として報じなければならない. 補助金は自営業者には適用されません.

税制

545%の国民所得税 (進歩的な) + 2.1%の特別再建増税+約10%の住民税 →最大約55%有効

税務局

国税庁 (NTA)

オランダは1月1日,仮想通貨保有額に対する推定収益を課税する (ボックス3): 6%の推定所得 × 36%の税. 59,357ユーロの免除金.5月1日まで提出します

税年

1月1日 12月31日 (カレンダー年) 3項目参照日付は1月1日

申込期限

翌年5月1日が期限です。5月1日までに申告すると、Belastingdienstは通常、7月1日までに税額を通知します。

延長期限

9月1日 税務顧問による申請の延期 (uitstel) 通常9月1日まで

税金免除

59,357 EUR 2026年,個人59,357ユーロまたは税務パートナー118,714ユーロ.この上記の資産のみは第3項に含まれます.

税制

36%は,仮説的な返金です. 2026年,残留住宅 (暗号を含む) のためのパレットは 6.00% →実質資産請求は約. 年間2.16%が補助金を超えています 逆信条規制では,実際の収益率が低いことが証明できます.

税務局

税務局

ポーランドは,加密通貨の利益を 19%で税金に課す.加密通貨から加密通貨への交換は,納税されず,コストが無期限に進行する. 4月30日までにPIT-38ファイル

税年

1月1日~31日 (カレンダー年)

申込期限

PIT-38 は,翌年2月15日から4月30日まで. 4月30日は週末または祝日に該当する場合は,締め切りは次の営業日に移動します.

税制

利益の最初の1ズウォティから一律19%で課税され、累進課税、控除、他の所得との損益通算はありません。未使用の取得費用は、期限なく翌年以降に繰り越せます。

税務局

クラジョワ・アドミナストラシア スカーボワ / Ministerstwo Finansów

2023年以降,ポルトガルでは暗号税が課されます. 365 日未満で28%が保持されれば,365 日以降は免税です (まだ報告される). 4 月 1 日から 6 月 30 日までの間IRS申報を提出します.

税年

1月1日~31日 (カレンダー年)

申込期限

Modelo 3は翌年4月1日から6月30日までに電子申告します。納付残額がある場合の納期限は8月31日です。

保持期間

合計365日 → Gカテゴリの処分利益は税金免除 (アネックスG1で報告することは依然として義務付けられている). 暗号資産は,国外出口時に証券として認定されるものまたはBカテゴリーに適用されない.

税制

保持期間 ≥ 365 日で 0% 特別税率は28% (カテゴリーGおよびE) で,進捗スケールで包括化オプションが13.2548% (+5%までの連帯補助金) である. Bカテゴリでは自営業者に関する規則に従います. プラス 10% Imposto do Selo ポルトガル接続で送金無料

税務局

Autoridade Tributária e Aduaneira (AT) は,

シンガポールには資本利益税はありません.したがって,民間暗号化利益は課税されない.ビジネスとして資格のある取引のみが税込されます.最大24%の所得税です. 4月18日までに電子ファイル

税年

1月1日~31日 (ベース期間) 評価は次の評価年

申込期限

メールで myTax ポータルを通じて申請する翌年の4月18日.紙に4月15日.ポータルは通常3月1日に開きます.

税制

民間資本上の利益の 0%;取引が貿易としてカウントされている場合,進捗所得税の 024% (企業17%)

税務局

シンガポール内陸税庁 (IRAS)

暗号資産の利益は貯蓄所得の課税ベースに含まれ、控除なしで19～30%が課税されます。Rentaの申告期間は4月から6月30日まで。国外保有額が€50,000を超える場合は、3月31日までにModelo 721を提出する必要があります。

税年

1月1日~31日 (カレンダー年)

申込期限

レンタ申請期間は通常,翌年の4月初日から6月30日まで行われます. 直接借入で支払った場合,期限は数日前に (約6月25日) 終了します.

税制

貯蓄ベース,レベル:19%~6,000ユーロ,21%~50,000ユーロ23%~200,000ユーロ27%~300,000ユーロ30%以上.地域変動は可能 (バスク・カントリー,ナヴァール).

税務局

税務管理局 (AEAT)

スウェーデンは,仮想通貨の利益を資本収入として30%で税金に課します. 損失は70%しか引除できません.コストベースは平均方法を使用しています. 5月2日までに提出 (フォームK4).

税年

1月1日~31日 (カレンダー年)

申込期限

翌年5月2日（Inkomstdeklaration 1）が期限です。週末に当たる場合は翌営業日へ移り、2026年は5月4日月曜日です。申請によりAnstånd（猶予）を受けられます。

税制

"övriga tillgångar" (暗号化を含む) の損失は他の資本利益に対して70%しか引かれない.

税務局

スカート・verket

仮想通貨による個人資本利益はスイスでは税金なしですが,保有物はカントンの富税に含まれます.鉱業/採掘は収入です.提出期限はカントーンによって異なります.通常3月31日.

税年

1月1日~31日 (カレンダー年)

申込期限

連邦の日付は決まりません ほとんどのカントンは翌年の3月31日 (例えば ジュリッヒ) 各カントンは異なる (例えば バーンは通常遅いです キャンタンを確認してください.

延長期限

各カントンは要求に応じて延長が可能です.しかし,最終日はカントンのごとに大きく異なります (例えばチューリッヒは翌年の11月30日までに). デートなんてない

税制

民間資本利益の 0% 資産税 キャンタン/自治体によって年間0.11% 鉱山/株価/専門取引からの収入は 0approx. 45% (連邦 + 州 + 市)

税務局

スイス連邦税務局 (FTA) +カントンの税務局

仮想通貨は資本利益税の対象となる:年間免除額3千ポンド以上の18%または24%.税年4月6日から5日まで;次の1月31日までにオンラインでファイルする.

税年

税年2026/27: 2026年4月6日 (税年2027年4月5日)

申込期限

オンライン自査 2021年1月31日以降の2026/27年の税年度終了後 税金は同じ日程で支払われる. 紙の返済は2027年10月31日までに早くです

税金免除

2026/27年に年間免除額3000 GBP CGT 資産クラスごとにではなく,個人別ですべての資本利益に適用され,前継はできません. 廃棄物総額が £50,000を超えると報告しなければなりません

税制

CGT 18% (基本利率帯内) / 24% (上級と追加利率) 2024年10月30日から適用される利税;鉱業/採掘所得税 20 / 40 / 45% (スコットランドは異なる)

税務局

HM Revenue & Customs (HMRC)

仮想通貨は資産として扱われる.すべての売却またはスワップは資本利益イベントである. 1年以内に開催される: 0/15/20%,否則は最大37%まで. 4月15日までに提出,10月15日まで延長

税年

1月1日~31日 (カレンダー年)

申込期限

次の年の4月15日 (表記1040). 週末やワシントンDCの解放の日に 該当する場合は 次の労働日に移動します 2026年税年度:2027年4月15日 (木)

延長期限

10月15日—4月15日までにForm 4868で申請すると、申告期限が自動的に6か月延長され、10月15日になります。延長されるのは申告期限のみで、納税期限は4月15日のままです。

保持期間

> 1年 →長期資本利益率の低い割合 (0 / 15 / 20%); ≤ 1年 → 総普通所得税率は.期間が経過すると,完全な免除は存在しない.

税制

短期間の1037% (連邦所得税);長期間の0 / 15 / 20%;加えて3.8%の純投資所得税,適用する場合;加え州による所得税は013.3%

税務局

国内税務局 (IRS)