Frister for kryptoskatt etter land 2026/2027 — sammenlign innleveringsdatoer over hele verden

Crypto er en CGT-verdien i Australia. Hold over 12 måneder for 50% CGT-tilskudd, deretter din marginal rate opp til 45%. Skatteåret slutter 30. juni; lodge innen 31. oktober.

Skatteår

1. juli 30. juni (finansielt år; f.eks. FY 2025-26 = 1. juli 2025 30. Juni 2026)

Frist for innlevering

31. oktober etter utgangen av skatteåret når du bor selv via myTax. Hvis datoen faller på en helg, flytter den til neste arbeidsdag (FY 2025-26: 31. oktober 2026 er lørdag → mandag 2. november 2026).

Forlenget frist

15. mai Registrer deg hos en registrert skattemyndighet før 31. oktober, og du har vanligvis til 15. mai i det følgende året (det nøyaktige tidspunktet avhenger av agentens innleveringsprogram).

Holdingsperiode

> 12 måneder → 50% CGT-tilskudd for personer som er bosatt i Australia (halverer den skattepliktige gevinsten; det er ikke en full fritagelse).

Skattefri tilskudd

10,000 AUD Utelukkelse fra personlig bruksaktiv (s 118-10(3) ITAA 1997): Kapitalgevinsten blir ikke tatt i betraktning hvis kjøpekostnaden var ≤ A$10,000 OG kryptovaluta ble påvisbart holdt/brukt hovedsakelig for direkte personlig forbruk. ATO leser dette svært tett mynt som holdes som en investering IKKE kvalifisere.

Skatte

045% inntektsskatt (+ 2% Medicare-avgift) på den skattepliktige kapitalgevinsten; etter 50% CGT-tilskudd, ca.

Skattemyndighet

Australias skattemyndighet (ATO)

Krypto er investeringsinntekt i Østerrike: flat 27,5%, ingen innehavsperiode. Legacy-inneholdninger kjøpt før 1. mars 2021 forblir skattefrie.

Skatteår

1. januar 31. desember (kalenderår)

Frist for innlevering

30. juni i det følgende år når de er arkivert elektronisk via FinanzOnline; 30. april på papir (§ 134 nr. 1 BAO).

Forlenget frist

31. mars Representert av en skattekonsulent i henhold til Quotenregelung (§ 134a BAO), vanligvis inntil 31. mars det andre året etter. Det er også mulig å forlenge på forespørsel.

Skatte

27,5% spesiell skattesats (KESt); alternativ til standard progressiv beskattning på 055% hvis dette er mer gunstig

Skattemyndighet

Finansdepartementet (BMF Austria)

Fra 1. januar 2026 beskattes Belgia kryptogevinster på 10% over en årlig fritagelse på € 10.000; innehavene før 2026 får et steg opp til sin verdi 31. desember 2025. Spekulative handel: 33%.

Skatteår

1. januar 31. desember (kalenderår)

Frist for innlevering

Online via Tax-on-web, vanligvis midt i juli neste år (vurderingsår 2026: 15. juli 2026); papirerettermeldinger tidligere, 30. juni.

Forlenget frist

16. oktober For inntekter med "specifikke inntekter" (inntekter fra selvstendig næringsdrivende, selskapets lederlønn, utenlandsk yrkesinntekt, visse ulike inntekter: midten av oktober (vurderingsår 2026: 16. oktober 2026).

Skattefri tilskudd

10.000 EUR Årstilskudd på 10 000 € (indefisert) på realiserte gevinster fra finansielle eiendeler. Hvis den ikke brukes ut, øker den med opptil 1 000 euro i året, til maksimalt 15 000 euro. Tilskuddet gis bare hvis gevinsten er deklarert i skatteoppgivelsen.

Skatte

10% som regel (normal forvaltning av private eiendeler) / 33% for spekulativ handel (utvekslet inntekt, ingen tilskudd) / 2550% + kommunal tilleggskostning for yrkesaktivitet

Skattemyndighet

FOD Financiën / SPF-finansiering

Brasil skatter kryptogevinster på 1522.5%, men bare når månedlige salg overstiger R$ 35.000. Skatten betales månedlig via DARF; den årlige avkastningen er due i slutten av mai.

Skatteår

1. januar 31. desember (kalenderår)

Frist for innlevering

Recetta Federal setter datoen tilbake hvert år i de siste årene alltid den siste arbeidsdagen i mai. I tillegg til dette skal det være klart at de enkelte statlige myndigheter har en god tilgang til disse tjenestene. Skatten på kryptovalutaer er imidlertid allerede gjeldende MÅNELS: av DARF innen den siste arbeidsdagen i den følgende måneden (GCAP-programmet).

Skattefri tilskudd

35,000 BRL Månedlig fritagelsesgrens: gevinster forblir skattefrie hvis totale SALE PRODUCTS fra crypto i en kalendermåneder ikke overstiger R$35,000 (ikke gevinsten!). MP 1.303/2025, som skulle avskaffe denne tærskelen og innføre en sats på 17,5%, gikk ut i oktober 2025 uten å bli omgjort til lov.

Skatte

Progressivt etter størrelsen av gevinsten: 15% (opp til R$ 5 millioner), 17,5% (R$ 510 millioner), 20% (R$ 1030 millioner), 22,5% (over R$ 30 millioner). Visse utenlandske strukturer beskattes med 15% i henhold til Lei 14.754/2023.

Skattemyndighet

Receita Federal do Brasil (RFB)

Canada behandler kryptovaluta som en råvare: bare 50 % av gevinsten beskattes med din kombinerte føderale og provinsielle sats. Lever innen 30. april, eller 15. juni for selvstendig næringsdrivende.

Skatteår

1. januar 31. desember (kalenderår)

Frist for innlevering

30. april året etter (T1 General). Faller datoen på en helg, gjelder neste virkedag. For skatteåret 2026: fredag 30. april 2027.

Forlenget frist

15. juni Selvstendig næringsdrivende og deres ektefelle/kollega har inntil 15. juni å sende inn men skattetaksbetalingen er fortsatt gjeldende 30. april.

Skatte

Kapitalgevinster: 50% inkluderingsprosent × kombinert marginalprosent (federal + provins, opptil ca. 54%) → ca. 027% effektiv. Den planlagte økningen av inkluderingsraten til 66,67% ble definitivt slettet 21. mars 2025.

Skattemyndighet

Canada Revenue Agency (CRA) / Agence du revenu du Canada

Kryptogevinster faller under flat skatt 31,4% siden 1. januar 2026, opp fra 30%. Krypto-til-krypto-swap er ikke beskattet 305 årlig bortskaffelsesgrens. Fristen for utøvelse av en tjeneste (mai/juni).

Skatteår

1. januar 31. desember (kalenderår)

Frist for innlevering

Merk: avdelingvis, og DGFiP setter datoene tilbake hvert år (± noen dager). 2026 arkiveringsperiode for inntekt i 2025: papir 19. mai; online zone 1 (dép. 0119 + ikke-boende) 21. mai, sone 2 (2A54) 28. mai, zone 3 (55976) 4. juni. Datoen som vises her er den siste nettfristen (zon 3).

Skattefri tilskudd

305 EUR Årets gevinst forblir skattefri hvis summen av alle DISPOSALS (salginntekt, ikke gevinster) i kalenderåret ikke overstiger 305 € (artikel 150 VH bis CGI).

Skatte

31,4% fast skatt / PFU siden 1. januar 2026 (12,8% inntektsskatt + 18,6% sosiale avgifter); CSG økte fra 9,2% til 10,6% ved lov nr. 2025-1403 av 30. desember 2025.) Tidligere 30%. Den progressive skala (barème, 045% + 18,6%) kan velges i stedet.

Skattemyndighet

Direktion générale des finances publiques (DGFiP)

Krypto er en privat avdeling: skattefri etter et års innehavsperiode, ellers din personlige rente opptil 45%. € 1.000 årlig fritagelsesgrens.

Skatteår

1. januar 31. desember (kalenderår)

Frist for innlevering

31. juli i det følgende år (§ 149 Abs. 2 AO). Hvis datoen faller på en lørdag, søndag eller helligdag, overgår den til neste arbeidsdag (§ 108 Abs. 3 AO). For skatteskedet 2026: 31. juli 2027 er en lørdag → fristen slutter mandag 2. august 2027.

Forlenget frist

28. februar Utarbeidet av en skattekonsulent eller en Lohnsteuerhilfeverein: automatisk utvidet til den siste februar i det andre året etter (§ 149 Abs. 3 AO) Ingen søknad nødvendig. For skatteskedet 2026: 29. februar 2028 (lektsår).

Holdingsperiode

1 år (12 måneder) etter dette er fortjenesten helt skattefri. Forlengelsen til 10 år for å sette/låne etter en gang det er diskutert, er definitivt av bordet i henhold til BMF-brevet fra 6. mars 2025.

Skattefri tilskudd

1000 EUR Frekvensgrens for private avyttringstransaksjoner per kalenderår (§ 23 Abs. 3 S. 5 EStG), siden vurderingsperioden 2024 (tidligere 600 €). En sann unntakgrens: overskrider den med en gang 1 € og hele gevinsten er skattepliktig.

Skatte

045% personlig inntektsskatt (+ 5,5% solidaritetsavgift på inntektsskatten, hvis relevant + 89% kirkeavgift)

Skattemyndighet

Federal Ministry of Finance (BMF) / lokale skattemyndigheter

India skatter crypto på en flat 30% pluss 4% cess, uten tilskudd og ingen tap kompensasjon, plus 1% TDS per transaksjon. Skatteåret løper 1. april 31. mars; arkiv innen 31. juli.

Skatteår

1 april 31 mars (finansielt år); vurdert i det følgende evalueringsåret

Frist for innlevering

31. juli etter utgangen av regnskapsåret for skattepenger som ikke er underlagt revisjon (ITR-1 / ITR-2). For ITR-3 / ITR-4 uten revisjon viser inntektsskatten 31. august for AY 2026-27. Fristen har blitt forlenget flere ganger de siste årene ved CBDT-ordren.

Forlenget frist

31. oktober 31. oktober for skattepenger som er underlagt revisjon (30 november i tilfeller av overføringspris).

Skatte

30% faste skatt + 4% helse og utdanning Cess (+ eventuelt tillegg) → minst 31,2% effektiv. Plus 1% TDS under Sec. 194 S på transaksjoner over tærsklene (₹50,000 eller ₹10,000 per år). Ingen andre fradrag enn kjøpekostnadene, ingen tap avviklet og ingen tap videreført.

Skattemyndighet

Inkomstskatteavdeling / Sentralsk styre for direkte skatter (CBDT)

Irland belaster CGT med 33% på crypto-gevinster over den årlige unntaket på € 1.270 (Nota: CGT betales innen 15. desember), mens avkastningen er due 31. oktober.

Skatteår

1. januar 31. desember (kalenderår)

Frist for innlevering

Betalings- og arkiv: Form 11 (eller CG1 for ikke-tullskyldige) innen 31. oktober det følgende året, sammen med betaling av gjeldende saldo og foreløpig skatt.

Forlenget frist

15. november Gjør BEDEN fil og betale via Revenue Online Service (ROS) og du får en årlig forlængelse til midten av november (Revenue annonserer den nøyaktige datoen hvert år; 2026 (for eksempel onsdag 18. november 2026). Gjør bare en av de to gjennom ROS og 31. oktober gjelder.

Skattefri tilskudd

1.270 EUR Årslig personlig CGT-utfrielse. Ikke overførbar mellom ektefelle og ikke videreført til senere år.

Skatte

33% Kapitalgevinstskatt; inntektsskatt på gruvedrift/spilling 20% / 40% pluss USC og PRSI (op til ca. 52% effektiv)

Skattemyndighet

Innsatskommissærer

Italia øker sin kryptovaluta skatt fra 26% til 33% 1. januar 2026, og fristen på €2.000 ble slettet i 2025.

Skatteår

1. januar 31. desember (kalenderår)

Frist for innlevering

Modello Redditi Persone Fisiche, arkivert elektronisk innen 31. oktober i året etter (datoen skiftes hvis den faller på en helg 2026: 31. oktober er lørdag → mandag 2. november), 2026). Den forenklede Modello 730 stenger tidligere, den 30. september.

Skatte

33% erstatningsavgift på gevinster realisert fra 1. januar 2026 (tidligere 26%; Økningen ble vedtatt i Legge di Bilancio 2025). Ut unntak i henhold til Legge di Bilancio 2026: E-money tokens (EMTs under MiCAR) i euro holder seg på 26%. Plus imposta di bollo / imposta sul valore delle cripto-attività på 2‰ per år på bedriften.

Skattemyndighet

Agenzia delle Entrate

I 2026 skatter Japan fortsatt crypto som ulike inntekter på opptil omtrent 55%. Den godkjent overgangen til en separat 20,315% -rate forventes bare fra 2028.

Skatteår

1. januar 31. desember (kalenderår)

Frist for innlevering

Kakutei Shinkoku (確定申告): arkivert fra 16. februar til 15. mars i året etter.

Skattefri tilskudd

200,000 JPY Medarbeidere med en enkelt arbeidsgiver og annen sideinntekter (inkludert kryptovaluta) på ikke mer enn ¥200,000 i året i alt, trenger ikke å sende inn en nasjonal inntektsskatt. Det er fortsatt nødvendig å melde inn lokalbolagsskatt. fradraget gjelder ikke selvstendig næringsdrivende.

Skatte

545% nasjonal inntektsskatt (progressiv) + 2,1% spesiell gjenoppgift på inntektsskatten + ca. 10% innbyggerskatte → opptil ca. 55% effektiv

Skattemyndighet

Nasjonal skattemyndighet (国税庁, NTA)

Nederland skatter en ansett avkastning på dine crypto-holdinger 1. januar, ikke realiserte gevinster (kiste 3): 6% ansett avkomst × 36% skatt. €59,357 tilskudd.

Skatteår

1. januar 31. desember (kalenderår); referansedatoen i boks 3 er 1. januar

Frist for innlevering

1. mai året etter. Leverer du innen 1. mai, utsteder Belastingdienst vanligvis skatteoppgjøret før 1. juli.

Forlenget frist

1. september Utilbakeholdelse (uitstel) på forespørsel, vanligvis til 1. september; gjennom en skattekonsulent under Beconregeling betydelig lenger (opp til ett år).

Skattefri tilskudd

59 357 EUR — Heffingsvrij vermogen 2026: 59 357 euro per person eller 118 714 euro for skattepartnere. Bare formue over dette beløpet omfattes av Box 3.

Skatte

36% på den notionelle avkastningen. 2026 er det forfall på overige beittingen (inkludert kryptovaluta) 6,00% → en effektiv formuebetalning på ca. 2,16% per år over tilskuddet. Under motbevisregling kan det fremgå en lavere faktisk avkastning.

Skattemyndighet

Belastingdienst

Polen beskatter kryptogevinster med en flat sats på 19 %, uten bunnfradrag. Bytter mellom kryptovalutaer beskattes ikke, og kostnader kan fremføres uten tidsgrense. Lever PIT-38 innen 30. april.

Skatteår

1. januar 31. desember (kalenderår)

Frist for innlevering

PIT-38 fra 15. februar til 30. april i året etter.

Skatte

Flat skatt på 19 % fra første złoty i gevinst, uten progresjon, bunnfradrag eller motregning mot andre inntektstyper. Ubrukte anskaffelseskostnader kan fremføres til senere år uten tidsbegrensning.

Skattemyndighet

Krajowa Administracja Skarbowa / Ministerstwo Finansów

Siden 2023 beskatter Portugal kryptovaluta med 28 % ved under 365 dagers eiertid. Fra 365 dager er gevinsten skattefri, men må fortsatt rapporteres. Lever IRS-meldingen mellom 1. april og 30. juni.

Skatteår

1. januar 31. desember (kalenderår)

Frist for innlevering

Modelo 3 er filt elektronisk fra 1. april til 30. juni det følgende året.

Holdingsperiode

≥ 365 dager → kategori G-utbyttet er skattefri (rapportering i bilag G1 forblir obligatorisk). Ikke gjelder for kryptovalutaer som kvalifiseres som verdipapirer, når de forlater landet eller kategori B.

Skatte

0% for en holdingsperiode på ≥ 365 dager I andre tilfeller en spesiell sats på 28% (kategorier G og E), med mulighet for integrering i den progressive skalaen 13,2548% (+ opptil 5% solidaritetsavgift). Kategori B følger reglerne for selvstendig næringsdrivende. I tillegg til 10% Imposto do Selo på gratis overføringer med portugisisk tilkobling.

Skattemyndighet

Autoridade Tributária e Aduaneira (AT)

Singapore har ingen kapitalgevinstskatt, så private kryptovaluta gevinster er ubeskatte. Kun handel som kvalifiseres som en bedrift beskattes, med opptil 24% inntektsskatter. E-fil innen 18. april.

Skatteår

1. januar 31. desember (baseperiode); vurdert i det neste vurderingår

Frist for innlevering

18. april i året etter for e-filing via myTax Portal; 15. april på papir.

Skatte

0% på private kapitalgevinster; 024% progressiv inntektsskatt hvis handelen regnes som en handel (selskaper 17%)

Skattemyndighet

Den kinesiske statens innlandskostnadsmyndighet (IRAS)

Kryptogevinster inngår i skattegrunnlaget for spareinntekter med 19–30 %, uten bunnfradrag. Renta leveres fra april til 30. juni. Beholdninger i utlandet over 50 000 euro krever Modelo 721 innen 31. mars.

Skatteår

1. januar 31. desember (kalenderår)

Frist for innlevering

Renta-registreringsperioden (Modelo 100) løper vanligvis fra begynnelsen av april til 30. juni i det følgende år 2026 periode for 2025: 3. april til 30. Juni 2026. Hvis du betaler med direkte betaling, slutter fristen noen dager tidligere (ca. 25. juni).

Skatte

Skattegrunnlaget for spareinntekter har trinnvise satser: 19 % opptil 6 000 euro, 21 % opptil 50 000 euro, 23 % opptil 200 000 euro, 27 % opptil 300 000 euro og 30 % over dette. Regionale avvik kan forekomme (Baskerland, Navarra).

Skattemyndighet

Statlig skattesektor (AEAT)

Sverige beskatter kryptogevinster som kapitalinntekt med 30 %, uten bunnfradrag. Bare 70 % av tap er fradragsberettiget, og inngangsverdien beregnes etter gjennomsnittsmetoden. Lever innen 2. mai (skjema K4).

Skatteår

1. januar 31. desember (kalenderår)

Frist for innlevering

2. mai i det følgende år (Inkomstdeklaration 1). Hvis datoen faller på en helg, flytter den til neste arbeidsdag (2026: mandag 4. maj). Anstånd (forlengelse) er tilgjengelig på forespørsel.

Skatte

30% på kapitalgevinster. Tap på "övriga tillgångar" (inkludert kryptovaluta) er kun 70% fradragsberettiget mot andre kapitalgevinst.

Skattemyndighet

Skatteverket

Private kapitalgevinster på kryptovaluta er skattefrie i Sveits, men beholdningen inngår i kantonal formuesskatt. Mining og staking regnes som inntekt. Fristen varierer etter kanton, vanligvis 31. mars.

Skatteår

1. januar 31. desember (kalenderår)

Frist for innlevering

Det finnes ingen enkelt føderal dato. I de fleste kantoner 31. mars i det følgende år (f.eks. Zürich). De enkelte kantoner er forskjellige (f.eks. Bern er vanligvis senere). Vennligst sjekk kantonen din.

Forlenget frist

En utvidelse er tilgjengelig i hver kanton på forespørsel, men sluttdatoene varierer mye etter kanton (for eksempel Zürich: senest 30. november året etter). Det finnes ingen dato.

Skatte

0% på private kapitalgevinster Forbruksskatten 0,11% per år avhengig av kanton/kommun; Inntekt fra gruvedrift/spinning/profesjonell handel på 0approx. 45% (federal + kantonal + kommunal)

Skattemyndighet

Svissiske føderale skattemyndigheter (FTA) + kantonalskattemyndigheter

Krypto er underlagt kapitalgevinstskatt: 18% eller 24% over det årlige fritatte beløpet på £ 3.000. Skatteåret løper 6. april til 5. april; arkiver online innen den følgende 31. januar.

Skatteår

6. april 5. april (skattesår 2026/27: 6. april 2026 5. April 2027)

Frist for innlevering

Selvvurdering på nett innen 31. januar etter utgangen av skatteåret for 2026/27 som er 31. januar 2028. Skatten er forfallet på samme dato. Papirreturneringen skal gjøres tidligere, innen 31. oktober 2027.

Skattefri tilskudd

3000 GBP CGT årlig unntatt beløp for 2026/27. Den gjelder per person for ALL kapitalgevinst sammenlagt, ikke per eiendelklasse, og kan ikke overføres videre. Du må også rapportere om det totale avfallene overstiger £50.000.

Skatte

CGT 18% (i grunnrenten) / 24% (høyere og mer rente) gjeldende siden 30. oktober 2024; Inntekstskatt på gruvedrift/spilling 20 / 40 / 45% (Skotland er forskjellig)

Skattemyndighet

HM Revenue & Customs (HMRC)

IRS behandler kryptovaluta som eiendom: hvert salg eller bytte utløser en kapitalgevinsthendelse. Over ett års eiertid: 0/15/20 %, ellers opptil 37 %. Lever innen 15. april, med forlengelse til 15. oktober.

Skatteår

1. januar 31. desember (kalenderår)

Frist for innlevering

15. april i det følgende år (formulær 1040). Hvis datoen faller på en helg eller på Emancipation Day i Washington D.C., flytter den til neste arbeidsdag. For skatteskedet 2026: torsdag 15. april 2027.

Forlenget frist

15. oktober Automatisk seks måneders forlengelse til 15. oktober hvis det anmodes om (formulær 4868) før 15. april. Dette utvider KUN filing skattetullingen er fortsatt gjeldende på 15. april.

Holdingsperiode

> 1 år → lavere satser for langsiktige kapitalgevinster (0 / 15 / 20 %); ≤ 1 år → din fulle ordinære inntektsskattesats. Det gis IKKE noe fullstendig skattefritak bare fordi en viss periode er gått.

Skatte

Kortsiktig 1037% (federal inntektsskatt); langsiktig 0 / 15 / 20%; pluss 3,8% Nettokost på investeringer, der det er relevant; pluss statlig inntektsskatte på 013.3% avhengig av staten

Skattemyndighet

Internal Revenue Service (IRS)